Ухвала суду № 76524550, 13.09.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кп/537/235/2018

Справа № 537/3927/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.09.2018 року Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі головуючої судді Зоріної Д.О., при секретарі Меняйлові О.О., за участю прокурора Михайлова М.Ю., обвинуваченого ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в місці Кременчуці Полтавської області матеріали кримінального провадження № №32018170000000029 по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, українця, освіта неповна вища (бакалавр), не одруженого, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3; мешкає за адресою: Полтавська область місто Кременчук вулиця Єнгельса будинок № 18-Б;

у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого частиною 2 статті 28 частиною 5 статті 27 частиною 1 статті 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 у період з січня 2016 року по 25.04.2016 (коли його злочинна діяльність була припинена з неналежних від нього обставин), умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з особою, провадження відносно якої виділено в окреме провадження, з метою особистого збагачення, всупереч вимогам ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст. ст. 55, 55-1, 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. ст. 7, 17, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», з метою прикриття незаконної діяльності, створив шляхом державної реєстрації підприємства (юридичні особи): ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471), не маючи мети здійснення будь-якої реальної фінансово-господарської діяльності, пов’язаної з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), визначених у статутних документах.

Зокрема, у січні 2016 року ОСОБА_1, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, маючи відомості про те, що можливо отримати кошти від реєстрації на своє ім’я суб’єкта підприємницької діяльності без фактичного ведення господарської діяльності, прийняв рішення надати послуги з реєстрації підприємств, яке було охоплено корисливим мотивом та єдиною метою одержання наживи.

Так, у січні 2016 року (точної дати та місця досудовим розслідуванням не встановлено), до ОСОБА_1, звернулась особа, провадження відносно якої виділено в окреме провадження, та запропонувала здійснити від імені ОСОБА_1 державну реєстрацію трьох юридичних осіб; документальне оформлення юридичних дій, необхідних для забезпечення їх діяльності: відкриття рахунків у банківських установах, укладення договорів на розрахунково-касове обслуговування; використання розрахункових рахунків фіктивних підприємств для проведення банківських операцій з дотриманням встановлених реквізитів і процедур. Зокрема, ОСОБА_1 мав особисто взяти участь у проведенні указаних реєстраційних дій, підписати статутні документи фіктивних підприємств; виступити їх засновником, керівником та головним бухгалтером; відкрити рахунки у банківських установах, тощо.

При цьому, зазначена особа, провадження відносно якої виділено в окреме провадження, повідомила ОСОБА_1, що реєстрація відбувається без мети здійснення ним підприємницької діяльності, та що останньому не доведеться у подальшому здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність, організовувати ведення бухгалтерського обліку, фінансової та податкової звітності.

Створені фіктивні підприємства будуть використовуватись для прикриття незаконної діяльності інших осіб із переведення безготівкових коштів у готівку, ухилення від сплати податків шляхом відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися, у тому числі зняття готівкових коштів нібито для закупівлі зернових культур.

За сприяння у створенні фіктивних підприємств, особа, провадження відносно якої виділено в окреме провадження, пообіцяла ОСОБА_1 грошову винагороду в сумі 2500 гривень.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих дій ОСОБА_1, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємств, пов’язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксованих у статутних документах, надав згоду на пропозицію особи, провадження відносно якої виділено в окреме провадження, щодо спільного створення трьох суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП «Жито Постач», ПП «Сіон Торг» та ПП «Торгальянс К», з метою прикриття незаконної діяльності.

З метою реалізації злочинного умислу, 15.01.2016 ОСОБА_1 умисно, за попередньою змовою із особою, провадження відносно якої виділене в окреме провадження, на виконання вказівки останньої, достовірно знаючи, що створює та реєструє на своє ім’я підприємство ПП «Жито Постач» з метою прикриття незаконної діяльності із переведення безготівкових коштів у готівку, ухилення від сплати податків, тощо, та стає засновником підприємства, набуває право власності на нього, власноручно підписав у присутності приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_2 за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Леніна, 4/28, статут ПП «Жито Постач», наданий особою, провадження відносно якої виділене в окреме провадження.

У подальшому ОСОБА_1, з метою завершення процедури створення фіктивного підприємства, підписав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма 1) від 16.01.2016, рішення №1 засновника ПП «Жито Постач» від 15.01.2016 та, разом зі Статутом, подав для вчинення реєстраційних дій державному реєстратору Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Рішенням державного реєстратора Світловодського міськрайоннго управління юстиції Кіровоградської області від 16.01.2016 №1 446 102 0000 002312 зареєстровано приватне підприємство «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445) як суб’єкт підприємницької діяльності – юридичну особу. Засновником та директором даного приватного підприємства зареєстровано ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, про що внесено відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Окрім того, ОСОБА_1, на виконання вказівки особи, кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, діючи у складі групи за попередньою змовою, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських розрахункових рахунків ПП «Жито Постач»: у лютому 2016 року №26005700366557 (українська гривня) у відділенні № 257 ПАТ КБ «Правекс-Банк»; №26003001044416 (українська гривня), №26057013044416 (українська гривня), №26002013044416 (українська гривня) у Кременчуцькому відділенні №1 ПАТ «Сбербанк» за адресою: м. Кременчук, вул. Леніна. 24/14; у березні 2016 року №26009054623741 (українська гривня), №26054054608573 (українська гривня) у відділенні «Кременчуцька філія» Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Кременчук вул. Першотравнева, 2В, чим закінчив створення фіктивного підприємства для подальшого прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків.

Того ж дня ОСОБА_1, умисно, діючи з єдиною метою створення трьох суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою із особою, провадження відносно якої виділене в окреме провадження, на виконання вказівки останньої, достовірно знаючи, що створю та реєструє на своє ім’я підприємство ПП «Сіон Торг» з метою прикриття незаконної діяльності із переведення безготівкових коштів у готівку, ухилення від сплати податків, тощо, та стає засновником підприємства, набуває право власності на нього, власноручно підписав у присутності приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_2 за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Леніна, 4/28, статут ПП «Сіон Торг», наданий особою, провадження відносно якої виділене в окреме провадження.

У подальшому ОСОБА_1, з метою завершення процедури створення фіктивного підприємства, підписав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма 1) від 16.01.2016, рішення №1 засновника ПП «Торгальянс К» від 15.01.2016 та, разом зі Статутом, подав для вчинення реєстраційних дій державному реєстратору Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Рішенням державного реєстратора Світловодського міськрайоннго управління юстиції Кіровоградської області від 1року народження, про що внесено відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Окрім того, ОСОБА_1, на виконання вказівки особи, кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, діючи у складі групи за попередньою змовою, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських розрахункових рахунків ПП «Сіон Торг»: у лютому 2016 року №2600970367068 (українська гривня) у відділенні № 257 ПАТ КБ «Правекс-Банк»; №26009013044419 (українська гривня), №26054013044419 (українська гривня) у Кременчуцькому відділенні №1 ПАТ «Сбербанк» за адресою: м. Кременчук, вул. Леніна. 24/14; у березні 2016 року №2600505462543 (українська гривня), №26053054611282 (українська гривня) у відділенні «Кременчуцька філія» Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Кременчук вул. Першотравнева, 2В, чим закінчив створення фіктивного підприємства для подальшого прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків.

Того ж дня ОСОБА_1, умисно, діючи з єдиною метою створення трьох суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою із особою, провадження відносно якої виділене в окреме провадження, на виконання вказівки останньої, достовірно знаючи, що створю та реєструє на своє ім’я підприємство ПП «Торгальянс К» з метою прикриття незаконної діяльності із переведення безготівкових коштів у готівку, ухилення від сплати податків, тощо, та стає засновником підприємства, набуває право власності на нього, власноручно підписав у присутності приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_2 за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Леніна, 4/28, статут ПП «Торгальянс К», наданий особою, провадження відносно якої виділене в окреме провадження.

У подальшому ОСОБА_1, з метою завершення процедури створення фіктивного підприємства, підписав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма 1) від 16.01.2016, рішення №1 засновника ПП «Торгальянс К» від 15.01.2016 та, разом зі Статутом, подав для вчинення реєстраційних дій державному реєстратору Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Рішенням державного реєстратора Світловодського міськрайоннго управління юстиції Кіровоградської області від 16.01.2016 № 1 446 102 0000 002315 зареєстровано приватне підприємство «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471) як суб’єкт підприємницької діяльності – юридичну особу. Засновником та директором даного приватного підприємства зареєстровано ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, про що внесено відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань.

Окрім того, ОСОБА_1, на виконання вказівки особи, кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, діючи у складі групи за попередньою змовою, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських розрахункових рахунків ПП «Торгальянс К»: у лютому 2016 року №26003700366601 (українська гривня) у відділенні № 257 ПАТ КБ «Правекс-Банк»; №26056013044428 (українська гривня), № 26002001044428 (українська гривня), №26001013044428 у Кременчуцькому відділенні №1 ПАТ «Сбербанк» за адресою: м. Кременчук, вул. Леніна. 24/14, чим закінчив створення фіктивного підприємства для подальшого прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків.

За вчинені дії зі сприяння реєстрації фіктивних підприємств: ПП «Жито Постач», ПП «Сіон Торг» та ПП «Торгальянс К», ОСОБА_1 отримав від особи, провадження відносно якої виділено в окреме провадження, грошову винагороду в сумі 1500 грн.

Створення суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП «Жито Постач», ПП «Сіон Торг», ПП «Торгальянс К», підписанням первинних документів підприємства від імені ОСОБА_1 як директора, відкриття банківських рахунків та зняття з них готівкових коштів, надало можливість членам злочинної групи здійснювати незаконну діяльність із ухилення від сплати податків, внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, зокрема, податкової звітності; незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразилися в пособництві фіктивному підприємництву, тобто, створенні суб’єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, ОСОБА_1, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене частиною 5 статті 27,частиною 2 статті 28, частини 1 статті 205 КК України.

13 вересня 2018 року в підготовчому судовому засіданні обвинуваченим було заявлено клопотання про звільнення останнього від кримінальної відповідальності за частиною 2 статті 28 частини 5 статті 27 частини 1 статті 205 КК України в зв'язку з закінченням строків давності.

Заслухавши пояснення сторін, приймаючи до уваги думку прокурора якій клопотання обвинуваченого підтримав, дослідивши представлені суду матеріали, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до приписів ч. 3ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з вимогами п. 1 ч. 1ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у разі вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе ніж обмеження, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки.

Матеріально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності є закінчення встановлених ч. 1ст. 49 КК України строків і відсутність обставин, що порушують їх перебіг (ч.ч. 2-4 ст. 49 КК України).

Процесуально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності є виключно згода обвинуваченого на таке звільнення від кримінальної відповідальності.

Згідно ч. 2 ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м'яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Санкція ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у виді штрафу від п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, у зв'язку з чим злочин, передбачений ч. 1ст. 205 КК України є злочином невеликої тяжкості, відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого частиною 2 статті 28 частини 5 статті 27 частини 1 статті 205 КК України, який, відповідно до статті 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості та був вчинений в період з січня 2016 року по 25 квітня 2016 року року, а відтак на час розгляду кримінального провадження в суді (13 вересня 2018 року) пройшло більше ніж два роки.

13 вересня 2018 року в підготовчому судовому засіданні обвинуваченим було заявлено клопотання про звільнення останнього від кримінальної відповідальності за частиною 2 статті 28 частини 5 статті 27 частини 1 статті 205 КК України в зв'язку з закінченням строків давності.

Відповідно до вимог ч. 4 ст.286 КПК України, якщо під час судового розгляду кримінального провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звертається до суду з клопотанням про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності, суд має невідкладно розглянути таке клопотання, незалежно від того, на якій стадії судового розгляду воно заявлене.

З огляду на наведене, враховуючи, що з часу вчинення обвинуваченим злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі, минуло два роки, суд приходить до висновку щодо закриття кримінального провадження та звільненням обвинуваченого від кримінальної відповідальності із закінченням строків давності.

Керуючись статтями 12, 49 КК України, статтями 284, 288 КПК України, суд –

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_1 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 28 частини 5 статті 27 частини 1 статті 205 КК України на підставі статті 49 КК України.

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 28 частини 5 статті 205 КК України - закрити .

Ухвала про закриття кримінального провадження та звільнення особи від кримінальної відповідальності може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя: Зоріна Д.О.