Ухвала суду № 76357510, 20.08.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4950/18

1-кс/405/2537/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2018 року м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Драний В.В., при секретарі Дерев’янко А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017120010000020 від 04.07.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до Ленінського районного суду м.Кіровограда з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою м. Дніпро вул. Курсантська, 24. В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574, АДРЕСА_1) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агропромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше 4000000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 залучили до своєї протиправної діяльності ряд осіб серед яких ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_1) керівник та головний бухгалтер ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код ЄДРПОУ 40567028), ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40980340), ТОВ «ОФІС БДМ» (код ЄДРПОУ 41366571), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНКОПП НОМЕР_2) керівник та головний бухгалтер ТОВ «АГРОКОРД» (код ЄДРПОУ 41054162), ТОВ «СВІТ ДВ» (код ЄДРПОУ 41371712) на яких зареєстрували ряд фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883),ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841),ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101),ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162),ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712),ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571),ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028),ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340),ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164) діяльності ТОВ «ЗЕРНОOПТПОСТАЧ» (код 38514574), ТОВ «АГАТ АГРО» (код 40186876), ТОВ «АС-ИНВЕСТ ГРУП» (код 39541022),ТОВ «УКР ОСОБА_8» (код 37499592), ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) використовуючи реквізити яких надають підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов’язань з податку на додану вартість та переведення коштів в готівку з використанням рахунків вищевказаних підприємств.

Таким чином в діях вказаних осіб наявні ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

22.05.2018 та 23.05.2018 в Ленінському районному суді м. Кіровограда отримано ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуків за адресами місцезнаходження документів та предметів підтверджуючих протиправність дій вище вказаних осіб.

30.05.2018 -31.05.2018 в ході проведення обшуків виявлено та вилучено 44 печаток ТОВ "ОСОБА_9 ГРУП" (код 40613854), ТОВ "ТАРСТЕД (код 40476444), ТОВ " БІО-ЛІДЕР ЗАПОРІЖЖЯ " (код 34517241), ТОВ "АГРО - ПОСТАЧ" (код 38797874), ТОВ "А.М. ОСОБА_10" (код 40773040), ТОВ "ТРЕЙД ВІН ТОРГ" (код 41273959), ТОВ "РЕАЛАГРО-ЦЕНТР" (код 38688742), ТОВ "ПОСТІНДУСТРІАЛ ЛТД"( код 41132004), ТОВ "АКВЕЛОН ГРУП" (код 41132067), ТОВ "СКАЙ ФОРТ" (код 40647307), ТОВ "АГРОБУДПОСТАЧ" (код 41326790), ТОВ "ОЛЬГОР ІНВЕСТ" (код 41227813), ТОВ "СКАЙВЕЙК ЛТД" (код 41273519), ТОВ "ЗЕРНООПТТРЕЙД" (код 38544195), ТОВ "ЕЛАНТРА" (код 40647108), ТОВ "ФАВОРІТ ЛАЙН" (код 40994106), ТОВ "ЕКСПО ТРЕЙД К" (код 38694075), ТОВ "ЛОУРІН НАФТА ГАЗ" (код 40927223), ТОВ "АВІФ-АЕРО" (код 39997952), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД СВ" (код 41141951), ТОВ "ТРЕЙДФЛЕШ" (код 39901537), ТОВ "ТРІПОЛІ ЛТД" (код 41728596) ТОВ "ЛАЙТ ТАЙМ" (код 41656443), ТОВ "КВЕТТА" (код 41071665), ТОВ "РОЛТАПРОМ" (код 41071759), ТОВ "АРТБУД-СТАЙЛ" (код 41071759), ТОВ "АРТБУД-СТАЙЛ" (код 41072401), ТОВ "ЕЛІТ-АСТІ" (код41072218), ТОВ "ЮСТ-СТАЙЛ" (код 41072438), ПП «Найд Плюс» (код 36415841), ТОВ «Світ ДВ» (код 41371712), ТОВ «Офіс БДМ» (код 41366571), ФОП ОСОБА_11 рнокпп НОМЕР_3, ТОВ «Крафт 2017» (код 41365101), ТОВ «Зерноторг 2017» ( код 41365164), штамп для ТТН, ТОВ «РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727), ТОВ «ВІРЛЕНТ КОМПАНІ» (код 41381778), печатка «для документів МИРТРАНС» (код 39839637), ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162) Private enterprise «N.V. plus» (код 36415883), ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120), ТОВ «ІТЕРА ЛАЙН» (код 41554931), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАНС ЛОГІСТИК» (код 41717605), ТОВ «ШЛЯХ ОМІС» (код 41371733), ТОВ «ПРОПОЛІС МЕД» (код 40567028).

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей , більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.

Зазначає, що на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вище вказаних підприємств.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували наступні розрахункові рахунки: ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) № 26003010428999 (українська гривня); ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП» (код 40613854) № 26006010437620 (українська гривня); ТОВ «ТАРСТЕД» (код 40476444) № 26007010414255 (українська гривня); ТОВ «А.М. ОСОБА_10» (код 40773040) № 26006010437589 (українська гривня); ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742) № 26001010408579 (долар США), № 26001010408579 (українська гривня); ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075) № 26000010366292 (українська гривня); ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ» (код 40927223) №26007010521483 (українська гривня); ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120) № 26003010503397 (українська гривня), відкриті в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), що розташований за адресою: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом’якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках підприємств: ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) № 26003010428999 (українська гривня); ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП» (код 40613854) № 26006010437620 (українська гривня); ТОВ «ТАРСТЕД» (код 40476444) № 26007010414255 (українська гривня); ТОВ «А.М. ОСОБА_10» (код 40773040) № 26006010437589 (українська гривня); ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742) № 26001010408579 (долар США), № 26001010408579 (українська гривня); ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075) № 26000010366292 (українська гривня); ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ» (код 40927223) №26007010521483 (українська гривня); ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120) № 26003010503397 (українська гривня), які відкриті та зберігаються в ПАТ «БАНК ВОСТОК» за адресою м. Дніпро, вул. Курсантська, 24.

Слідчий в судове засідання не з’явились, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «БАНК ВОСТОК», в судове засідання не з’явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальні правопорушення, відомості про які відповідно до витягу з ЄРДР від 04.07.2017 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017120010000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно яких директор ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574, АДРЕСА_2) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за попередньою змовою з ОСОБА_4, 13.11.1979 р.н, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агропромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 8 341 113 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах (а.с. 5-6)

Вказані у клопотання банківські документи дійсно перебувають у володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого в цій частині обґрунтованим та доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім’я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з’єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 31.01.2016 року по теперішній час; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” за період з 31.01.2016 року по теперішній час; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 31.01.2016 року по теперішній час, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об'єктів.

Керуючись ст.ст. 160-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32017120010000020 від 04.07.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) №; ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП» (код 40613854); ТОВ «ТАРСТЕД» (код 40476444); ТОВ «А.М. ОСОБА_10» (код 40773040); ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742); ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075); ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ» (код 40927223); ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120), які перебувають у володінні ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою м. Дніпро вул. Курсантська, 24, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по підприємствам ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) № 26003010428999 (українська гривня); ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП» (код 40613854) № 26006010437620 (українська гривня); ТОВ «ТАРСТЕД» (код 40476444) № 26007010414255 (українська гривня); ТОВ «А.М. ОСОБА_10» (код 40773040) № 26006010437589 (українська гривня); ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742) № 26001010408579 (долар США), № 26001010408579 (українська гривня); ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К» (код 38694075) № 26000010366292 (українська гривня); ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ» (код 40927223) №26007010521483 (українська гривня); ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120) № 26003010503397 (українська гривня), які відкриті в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123);

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 31.01.2016 року по 20.08.2018 р.;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 31.01.2016 року по 20.08.2018 р.;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ «ЖАДОРП»; ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП»; ТОВ «ТАРСТЕД»; ТОВ «А.М. ОСОБА_10»; ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР»; ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К»; ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ»; ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 31.01.2016 року по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахункам;

-заяв на видачу готівки за період з 31.01.2016 року ;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «ЖАДОРП»; ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП»; ТОВ «ТАРСТЕД»; ТОВ «А.М. ОСОБА_10»; ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР»; ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К»; ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ»; ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» за період з 31.01.2016 року по 20.08.2018 р.;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «ЖАДОРП»; ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП»; ТОВ «ТАРСТЕД»; ТОВ «А.М. ОСОБА_10»; ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР»; ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К»; ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ»; ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС»за період з 31.01.2016 року по 20.08.2018 р.;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ «ЖАДОРП»; ТОВ «ОСОБА_9 ГРУП»; ТОВ «ТАРСТЕД»; ТОВ «А.М. ОСОБА_10»; ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР»; ТОВ «ЕКСПО ТРЕЙД К»; ТОВ «ЛОУРІН НАФТА ГАЗ»; ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» за період з 31.01.2016 року по 20.08.2018 р.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого – відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 20.09.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_18