Ухвала суду № 76336864, 17.08.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/5247/18

Провадження №1-кс/405/2679/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 17 серпня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Мягкий О.В., при секретарі Яровій Н.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32017120010000020 від 04.07.2017, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Полтавської районної державної адміністрації Полтавської області, що знаходиться за адресою: 36000, Полтавська обл., місто Полтава, вул. Шевченка, буд. 5.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574, АДРЕСА_1) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Лодент» (код 40943135), ТОВ «А.М. Бізнесгруп» (код 40773040), ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агропромальянс» (код 40975125), ТОВ «Інтер Корп» (код 41022125), ТОВ «Агат Агро» (код 40186876) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше 4000000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 залучили до своєї протиправної діяльності ряд осіб серед яких ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_1) керівник та головний бухгалтер ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код ЄДРПОУ 40567028), ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 40980340), ТОВ «ОФІС БДМ» (код ЄДРПОУ 41366571), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНКОПП НОМЕР_2) керівник та головний бухгалтер ТОВ «АГРОКОРД» (код ЄДРПОУ 41054162), ТОВ «СВІТ ДВ» (код ЄДРПОУ 41371712) на яких зареєстрували ряд фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності ПП «Н.В. ПЛЮС» (код 36415883),ПП «НАЙД ПЛЮС» (код 36415841),ТОВ «КРАФТ 2017» (код 41365101),ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162),ТОВ «СВІТ ДВ» (код 41371712),ТОВ «ОФІС БДМ» (код 41366571),ТОВ «ПРОПОЛІС-МЕД» (код 40567028),ТОВ «АГРОСВІТ ЦЕНТР» (код 40980340),ТОВ «РЕАЛАГРО-ЦЕНТР» (код 38688742), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ 2017» (код 41365164) діяльності ТОВ «ЗЕРНОOПТПОСТАЧ» (код 38514574), ТОВ «АГАТ АГРО» (код 40186876), ТОВ «АС-ИНВЕСТ ГРУП» (код 39541022),ТОВ «УКР ОСОБА_8» (код 37499592), ТОВ «ЖАДОРП» (код 35347488) використовуючи реквізити яких надають підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов’язань з податку на додану вартість та переведення коштів в готівку з використанням рахунків вищевказаних підприємств.

22.05.2018 та 23.05.2018 в Ленінському районному суді м. Кіровограда отримано ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуків за адресами місцезнаходження документів та предметів підтверджуючих протиправність дій вище вказаних осіб.

30.05.2018 -31.05.2018 в ході проведення обшуків виявлено та вилучено 44 печатки ТОВ "ОСОБА_9 ГРУП" (код 40613854), ТОВ "ТАРСТЕД (код 40476444), ТОВ " БІО-ЛІДЕР ЗАПОРІЖЖЯ " (код 34517241), ТОВ "АГРО - ПОСТАЧ" (код 38797874), ТОВ "А.М. ОСОБА_10" (код 40773040), ТОВ "ТРЕЙД ВІН ТОРГ" (код 41273959), ТОВ "РЕАЛАГРО-ЦЕНТР" (код 38688742), ТОВ "ПОСТІНДУСТРІАЛ ЛТД"( код 41132004), ТОВ "АКВЕЛОН ГРУП" (код 41132067), ТОВ "СКАЙ ФОРТ" (код 40647307), ТОВ "АГРОБУДПОСТАЧ" (код 41326790), ТОВ "ОЛЬГОР ІНВЕСТ" (код 41227813), ТОВ "СКАЙВЕЙК ЛТД" (код 41273519), ТОВ "ЗЕРНООПТТРЕЙД" (код 38544195), ТОВ "ЕЛАНТРА" (код 40647108), ТОВ "ФАВОРІТ ЛАЙН" (код 40994106), ТОВ "ЕКСПО ТРЕЙД К" (код 38694075), ТОВ "ЛОУРІН НАФТА ГАЗ" (код 40927223), ТОВ "АВІФ-АЕРО" (код 39997952), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД СВ" (код 41141951), ТОВ "ТРЕЙДФЛЕШ" (код 39901537), ТОВ "ТРІПОЛІ ЛТД" (код 41728596) ТОВ "ЛАЙТ ТАЙМ" (код 41656443), ТОВ "КВЕТТА" (код 41071665), ТОВ "РОЛТАПРОМ" (код 41071759), ТОВ "АРТБУД-СТАЙЛ" (код 41071759), ТОВ "АРТБУД-СТАЙЛ" (код 41072401), ТОВ "ЕЛІТ-АСТІ" (код41072218), ТОВ "ЮСТ-СТАЙЛ" (код 41072438), ПП «Найд Плюс» (код 36415841), ТОВ «Світ ДВ» (код 41371712), ТОВ «Офіс БДМ» (код 41366571), ФОП ОСОБА_11 рнокпп НОМЕР_3, ТОВ «Крафт 2017» (код 41365101), ТОВ «Зерноторг 2017» ( код 41365164), штамп для ТТН, ТОВ «РЕЛЮКС ЛТД» (код 41517727), ТОВ «ВІРЛЕНТ КОМПАНІ» (код 41381778), печатка «для документів МИРТРАНС» (код 39839637), ТОВ «АГРОКОРД» (код 41054162) Private enterprise «N.V. plus» (код 36415883), ТОВ «АГРОЧЕ ПЛЮС» (код 41063120), ТОВ «ІТЕРА ЛАЙН» (код 41554931), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРАНС ЛОГІСТИК» (код 41717605), ТОВ «ШЛЯХ ОМІС» (код 41371733), ТОВ «ПРОПОЛІС МЕД» (код 40567028).

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 40296430) з метою встановлення осіб причетних до реєстрації підприємств. Згідно даних сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справа ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 40296430) на даний час знаходиться у володінні Полтавської районної державної адміністрації Полтавської області (код ЄДРПОУ 04057505), що знаходиться за адресою: 36000, Полтавська обл., місто Полтава, вул. Шевченка, буд. 5.

Документи реєстраційної справи ТОВ «Компанія Агроінтекс» першочергово необхідні для забезпечення даного кримінального провадження, проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою підтвердження причетності осіб до створення вказаної юридичної особи та здійснення дій, пов’язаних із державною реєстрацією підприємства, встановлення відповідності підписів службових осіб, з’ясування їх посадових повноважень, причетності до управління підприємством. Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до реєстрації суб’єкта господарювання (як при створенні нової юридичної особи, так і при перереєстрації на інших осіб), також для отримання доказу їх причетності до складання, підпису і подання державному реєстратору відповідних документів. Крім того, значимість документів пов’язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з’явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Зернооптпостач» (код ЄДРПОУ 38514574), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017120010000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України (витяг з ЄРДР від 27.07.2018 – а.п. 4-6).

Відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчим не доведено суду значення документів реєстраційної справи ТОВ «Компанія Агроінтекс», про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання, для встановлення обставин в рамках кримінального провадження, розпочатому за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого не обґрунтованим, що є підставою для відмови в його задоволенні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32017120010000020 від 04.07.2017, про надання тимчасового доступу до речей і документів – відмовити.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Олексій Вікторович Мягкий