Ухвала суду № 76319471, 08.08.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3403/18

ун. № 759/12360/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва П'ятничук І.В. при секретарі Медвідчук В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова Олександра Сергійовича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

08.08.2018 старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинов О.С., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Медикавет» (код 39175908), в яких містяться відомості про зовнішньо-економічну та фінансово-господарську діяльність ТОВ «Медикавет» (код 39175908), а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Медикавет» (код 39175908) з ТОВ «Бізнес горизонти» (код 41654708), ТОВ «Лайм Тайм» (код 41656443), ТОВ «Медикавет-1» (код 40433196), ТОВ «Медикавет-3» (код 40978414) з 01 січня 2017 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею та надання дозволу на вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017100080000052 від 27 липня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Джексі Глобал» (код 39998377), ТОВ «Сатурн Глобал» (код 40993715), ТОВ «ТоргОпт-СК» (код 41014554), ТОВ «Інтервал Груп» (код 41031281), ТОВ «Інвест Крейд Компані» (код 41067716), ТОВ «Редгрін» (код 41141506), ТОВ «Скарвал» (код 41141553), ТОВ «Карго Солюшн» (код 41230433) та інші, які задіяні в злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували вищевказані СГД з ознаками «фіктивності» для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Так, під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Медикавет» (код 39175908) використовує схему по мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі ветеринарних лікарських засобів у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Бізнес горизонти» (код 41654708), ТОВ «Лайм Тайм» (код 41656443) та підконтрольних підприємств ТОВ «Медикавет-1» (код 40433196), ТОВ «Медикавет-3» (код 40978414), якими відображається купівля ветеринарних лікарських засобів у підприємств з ознаками «фіктивності» та подальша їх реалізація на адресу ТОВ «Медикавет» (код 39175908).

Проведеними оглядами встановлено, що ТОВ «Медикавет-1» (код 40978414) відображено придбання ветеринарних лікарських засобів у ТОВ «Ікан» (код 40465144), ТОВ «Лан Ком Трейд» (код 40944977), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Бізнес Горизонти» (код 41654708), ТОВ «Фарел Студіо» (код 41099109), ТОВ «Бохум Стайл» (код 40967821), ТОВ «Опер Агро Хаус» (код 40605864), ТОВ «Галіо Компані» (код 41220027), ТОВ «Пеперс Кліпс» (код 41069577), ТОВ «Триумф-СК» (код 41067763), ТОВ «Зоря Трейд» (код 41068945), що мають ознаки «фіктивності».

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Медикавет-1» (код 40978414) та вилученні їх копій.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Медикавет-1» (код 40978414), у зв'язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність факів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернуться до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

В судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі та документи перебувають або можуть перебувати в ТОВ «Медикавет-1» (код 40978414), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинова О.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017100080000052 від 27.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Блинову Олександру Сергійовичу, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Писаревському Дмитру Андрійовичу, старшим о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Чубаю Віталію Миколайовичу, Ревенку Віктору Сергійовичу, Меленчуку Денису Павловичу, о/у ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Панчишак Анастасії Миколаївні, Ключці Олександру Олександровичу та іншим співробітникам за постановою слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Медикавет-1» (код 40978414), в яких містяться відомості про зовнішньо-економічну та фінансово-господарську діяльність ТОВ «Медикавет-1» (код 40978414), а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Медикавет-1» (код 40978414) з ТОВ «Медикавет» (код 39175908), ТОВ «Ікан» (код 40465144), ТОВ «Лан Ком Трейд» (код 40944977), ТОВ «Лайт Тайм» (код 41656443), ТОВ «Бізнес Горизонти» (код 41654708), ТОВ «Фарел Студіо» (код 41099109), ТОВ «Бохум Стайл» (код 40967821), ТОВ «Опер Агро Хаус» (код 40605864), ТОВ «Галіо Компані» (код 41220027), ТОВ «Пеперс Кліпс» (код 41069577), ТОВ «Триумф-СК» (код 41067763), ТОВ «Зоря Трейд» (код 41068945) з 01 січня 2017 року, а саме: документи фінансово-господарської діяльності; документи податкової звітності; бухгалтерської звітності; договори, контракти або угоди з додатками та доповненнями; документи, що свідчать про ввезення ветеринарних засобів на митну територію України; картки акредитації у митниці; зовнішньо-економічні договори та специфікації до них; книжки міжнародних дорожніх перевезень; коносаменти; товарно-транспортні накладні; міжнародних товарно-транспортні накладні; авіанакладні; експортні декларації; довідки про транспортні витрати; договори між експедитором і перевізником; документи контролю доставки вантажу; товаросупровідні документи, надані перевізником в зоні митного контролю та попередні повідомлення, попередні декларації; акти завантаження; акти огляду; інформаційні листи митного контролю товарів по вантажно-митним деклараціям; пакувальні відомості; сертифікати аналізу; сертифікатів якості; заявки на сертифікацію; сертифікати походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інші); сертифікати ISO, GMP та інші; договори на брокерське обслуговування, ліцензії та свідоцтва; договори комісії; внутрішні договори; дистриб'юторські, дилерські, представницькі та інші договори укладені з виробником товару; договори поруки; договори поставки; свідоцтва на товар; каталоги товару; експертні висновки Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару; рахунки-фактур; інвойси; фотографії товару; інформація про виробника, назву, тип, вид, марку, об'єм партій, номерів, дат виготовлення; документи, які використовувались для визначення вартості товару; погодження, дозволи та висновки санітарно-епідеміологічної служби; специфікації; платіжні доручення; акти прийому-передачі; доручення; довіреності; акти приймання-передачі; акти взаємозвірки; видаткові накладні; податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; паспорти на товари; сертифікати на товари; ліцензії, дозволи на здійснення ветеринарної діяльності; документи за результатами проведення інвентаризацій; журнали складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в'їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; списки працівників підприємства; договори оренди/суборенди офісних, складських приміщень або правоустановчі документи на приміщення, які використовуються у діяльності; договорів оренди/суборенди транспортних засобів тощо.

У випадку відсутності вищезазначених речей та оригіналів документів, надати дозвіл на вилучення речей та копій документів, що свідчать про відсутність їх оригіналів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.В.П'ятничук