Ухвала суду № 76286867, 06.09.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/10682/18

Провадження №1- кс/712/5083/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

06 вересня 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018250000000004 від 09 січня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018250000000004, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету ФОПОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, будучи платником єдиного податку ІІІ групи, без реєстрації платником ПДВ, а саме отримавши кошти за виконані роботи (послуги) від ТОВ «Юрія-фарм», ПАТ КБ «ПриватБанк», ЖБК «Дубово-2», ТО «Гала-торг», ЖБК «Резиденція Черкаси 1», ПРАТ «КЗС», ПП «Данар» та інших, перевищивши ліміт оподаткованих операцій без реєстрації платником ПДВ, не зареєструвався як платник податку на додану вартість, в порушення п. 181.1 ст. ст. 181, п. 183.2 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2007 тис.грн., в порушення п. 177.2 ст. 177 Податкового кодексу України, шляхом перевищення граничного розміру отриманого доходу, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на суму 1878 тис. грн. та в порушення п. 293.8(3) ст. 293 Податкового кодексу України ухилився від сплати єдиного податку в сумі 134 тис. грн., а всього за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 податків на загальну суму 4019 тис.грн.

Вказаний факт підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 10.11.2017 №469/23-00-13-0214/НОМЕР_1.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 для здійснення своєї незаконної діяльності використовує розрахункові рахунки №26008000023789, №26054051508111, №26007051507620, які відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570).

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_3 №26008000023789, №26054051508111, №26007051507620, які відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570), за період з 01.01.2017 по 01.08.2018, з можливістю їх вилучення.

У судове засідання прокурор не з’явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Із доданих до клопотання прокурора матеріалів випливає, що відповідно до ОСОБА_4 державної фіксальної служби України ГУ ДФС у Черкаській області «Про результати документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 від 10.11.2017 року № 469/23-00-13-0214/НОМЕР_1 встановлені порушення ФОП ОСОБА_3щодо податкових зобов’язань

09 січня 2018 року за даним фактом відкрито кримінальне провадження № 32018250000000004 за ч.3 ст.212 КК України – ухилення від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах.

Так, отримання інформації по розрахунковим рахункам ФОП ОСОБА_3 №26008000023789, №26054051508111, №26007051507620, які відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570), з можливістю їх вилучення, а саме: роздруківки руху коштів за період з 01.01.2017 по 01.08.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570)- має важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32016250000000004 від 09 січня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам ФОП ОСОБА_3 №26008000023789, №26054051508111, №26007051507620, які відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570), з можливістю їх вилучення, а саме: роздруківки руху коштів за період з 01.01.2017 по 01.08.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (код ЄДРПОУ 14360570).

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ярунця Б.О., старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6, або на іншу особу за дорученням слідчого.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – до 06 жовтня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Є. Токова