Ухвала суду № 76255293, 04.09.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/14133/18

Номер провадження:1-кс/521/5285/18

У Х В А Л А

30 серпня 2018 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Крижановський О.В., при секретарі Малиш О.Л., за участю слідчого Максименко О.В., генерального директора ТОВ "Глобал ОСОБА_1" ОСОБА_2 та представника ОСОБА_3 розглянув клопотання старшого слідчого ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про арешт майна за матеріалами кримінального провадження внесеному до ЄРДР за номером 32018160020000008 від 02.08.2018 року,за ознакамикримінального правопорушенняпередбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що службові особиВКФ «НікаПласт» здійснюютьреалізацію продукції,а самеплівку зполімеру,поліетиленові пакети,вироби зпластмас яківиготовляється навласному виробництвідля оптовоїта роздрібноїторгівлі длявиробничих підприємствта мережіторгівельних обєктівм.Одеси таінших регіонівУкраїни,а такожекспорту доМолдови.Встановлено,що фактичноВКФ «НікаПласт» більшучастину продукціїреалізовує заготівку безвідображення вподатковій звітності.Згідно базданих ДФСна підприємстві ВКФ «Ніка Пласт» касовий апарат відсутній, дане свідчить про те, що підприємство не має законного права на реалізацію продукції за готівку. Також, встановлено ряд підконтрольних ФОПів на які ВКФ «Ніка Пласт» реалізовує плівку з полімеру за готівковий розрахунок, а саме: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ін.

Крім того встановлено, що за відвантажену вищезазначеним контрагентам - покупцям виготовленої продукції, а саме плівку з полімеру, поліетиленові пакети, вироби з пластмас, експедитори ВКФ «Ніка Пласт» особисто, отримують від них кошти в готівковій формі. Згідно з ст.11, ст. 25 постанови НБУ 29.12.2017 № 148 документально зазначені операції повинні засвідчуватись в прибутковому касовому ордері, в цей же день корінець даного документу повинен передаватись в касу підприємства і в свою чергу бухгалтерія повинна виписати по даному факту реалізації податкову накладну, яка реєструється в податкових органах та відображається в подальшому в єдиному реєстрі податкових накладних, що не знаходить свого підтвердження в діяльності підприємства.

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця - економіста ОСОБА_9 від 13 червня 2018 року №45, згідно якого ВКФ «Ніка Пласт» занижено податок на додану вартість на суму 2 606 998,60 та податок на прибуток підприємства на суму 1 814 400,40 грн.

За результатами відпрацювання експертних операцій встановлено, що фактично роботи з надання брокерських послуг підприємству ВКФ «Ніка Пласт» виконували брокери ОСОБА_10 (РНОКПП 27053166970), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_6).

Також, невстановленими слідством особами створена злочинна схема на території України з метою виведення валютних коштів за кордон, проведення тіньових розрахунків із постачальниками-нерезидентами, а також з мінімізації митних платежів під час імпорту-експорту ТМЦ, з використанням печаток постачальників (підприємств-нерезидентів з Китаю), виготовлених від їх імені документів (імпортні контракти, інвойси, сертифікати якості тощо), які містять недостовірні відомості про вартість, вагу та кількість ТМЦ. Після чого документально товари передаються на підконтрольні підприємства з ознаками «транзитності», що надає можливість підприємствам вигодонабувачам занизити митні та інші платежі до бюджету.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено групу осіб, які за рахунок використання транзитно - конвертаційних та підконтрольних підприємств - нерезидентів занижують сплати митних платежів та ПДВ під час імпорту та експорту, до складу яких входять в тому числі ПП «Гол - сервіс» (код 31539000) та ТОВ «Гол» (код 36554180), які надають послуги по розмитненню, експедируванню та транспортуванню ТМЦ як особистим та залученим транспортом.

Також встановлено, що ПП «Гол - сервіс» (код 31539000) та ТОВ «Гол» (код 36554180) надають підприємствам реального сектору економіки м. Одеси та інших регіонів України, в тому числі ВКФ «Ніка Пласт», послуги з приховування (неповернення) валютної виручки при експорті товарів за кордон, мінімізації сплати митних платежів при експорті товарів по заниженим цінам та легалізації ТМЦ.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти умисного ухилення від сплати податків, на виконання ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси (справа №521/13595/18), 21.08.2018р. проведено обшук за адресою: м. Одеса, вулиця Середня, будинок 83-А, в адміністративній будівлі бізнес центру «Престиж» на четвертому поверсі у офісах №400, 401, 402, 403, 404, 405, 406, 407, 408, 409, 410, 411,412, 413,414, 415, за результатами проведення якого виявлено та вилучено:

-договір про надання послуг № 242/16 від 05.03.2016, укладений між ТОВ «ГОЛ» (ЄДРПОУ 365541800) та ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) на 6-ти арк.;

-договір про надання транспортно - експедиторських послуг № 1071/16 від 05.09.2016, укладений між ТОВ «ГОЛ» (ЄДРПОУ 365541800) та ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) на 8-ми арк.;

-супровідний лист на адресу ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) № 3171/16 від 13.07.2017 на 1-му арк.;

-акт надання послуг, укладений між ТОВ «ГОЛ» (ЄДРПОУ 365541800) та ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) № 243049 від 10.07.2017 на 1-му арк.;

-акт надання послуг, укладений між ТОВ «ГОЛ» (ЄДРПОУ 365541800) та ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) № 243195 від 10.07.2017 на 1-му арк.;

-акт надання послуг, укладений між ТОВ «ГОЛ» (ЄДРПОУ 365541800) та ВКФ «Ніка Пласт» (ЄДРПОУ 24777928) № 243074 від 10.07.2017 на 1-му арк.;

-чисті незаповнені бланки міжнародних товарно - транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку PP «SKAT TRANS» (ЄДРПОУ 36611840) на 26-ти арк.:

-чисті незаповнені бланки міжнародних товарно - транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Транском Логістік» (ЄДРПОУ 41183991) на 4-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Трак профі» (ЄДРПОУ 37872447) на 4-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ПАТ «Макрохім» (ЄДРПОУ 24720905) на 11-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «ОСОБА_6 лоджистикс» (ЄДРПОУ 2109505) на 10-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ЧП «АЄ Транс» (ЄДРПОУ 23215429) на 61-му арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Ювіс Транс» (ЄДРПОУ 38534365) на 90-та арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «АЄ» (ЄДРПОУ 92136120) на 92-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Гелеон Форвординг» (ЄДРПОУ 37881520) на 6-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Одесатранскомпані» (ЄДРПОУ 42274492) на 16-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ФОП «ОСОБА_17З.» (код 13907224) на 70-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Юні-Лиман Шиппінг» (ЄДРПОУ 40585272) на 3-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Гол-Авто» (ЄДРПОУ 37609366) на 80-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Криптринс стройсервис» (ЄДРПОУ 37475461) на 64-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Феррімен» (ЄДРПОУ 38154410) на 4-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ФОП «ОСОБА_18С.» (код НОМЕР_7) на 12-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку «ATLAS INTERNATIONAL COMPANY» (ЄДРПОУ 33798983) на 6-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ФОП «ОСОБА_19М.» (код НОМЕР_8) на 50-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Зегерт транс експорт» (ЄДРПОУ 39350887) на 13-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Інтер трейдінг» (ЄДРПОУ 36919756) на 26-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ФОП «ОСОБА_20М.» (і.п.н. НОМЕР_9) на 4-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Інтер транссервіс» (ЄДРПОУ 39032710) на 62-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ФОП «ОСОБА_21О.» (і.п.н. НОМЕР_10) на 18-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Трансформер-В» (ЄДРПОУ 3839979) на 7-ми арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Діапазон» (ЄДРПОУ 24997038) на 23-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Прінстон» (ЄДРПОУ 39158987) на 18-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Естафета» (ЄДРПОУ 39101800) на 111-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Сервіспорт груп» (ЄДРПОУ 41942352) на 37-ми арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Звей» (ЄДРПОУ 37523970) на 81-му арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «ОМ-Транссервіс» (ЄДРПОУ 37417462) на 78-ми арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Трасформер груп» (ЄДРПОУ 41968778) на 24-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Формаг» (ЄДРПОУ 23992702) на 2-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку «Forcetrans L.L.C.» (ЄДРПОУ 40232010) на 3-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Максан» (ЄДРПОУ 32521806) на 124-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Філія лоджистікс» (ЄДРПОУ 41719432) на 6-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку «DUNAYEVROTRANS LTD» (ЄДРПОУ 34904858) на 29-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ПП «ОСОБА_18 КТС» (ЄДРПОУ 33659628) на 4-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «ФЛБ Трасн» (ЄДРПОУ 30623070) на 3-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Арттранс» (ЄДРПОУ 35050872) на 2-х арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Авто-галактик» (ЄДРПОУ 40288751) на 19-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Транспортна компанія бласко» (ЄДРПОУ 39383336) на 10-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку РР «Man Service» (ЄДРПОУ 30258540) на 24-ти арк., та чисті бланки довіреностей з відбитком печатки вищевказаного підприємства на 5-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Лампочка» (ЄДРПОУ 35749780) на 1-му арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Агрофінтранс» (ЄДРПОУ 40854737) на 19-ти арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «ІСІДА - транс» (ЄДРПОУ 35066992) на 27-ми арк.;

- чисті незаповнені бланки міжнародних товарно транспортних накладних з мокрими відбитками печатки на кожному бланку ТОВ «Біл - Транс» (ЄДРПОУ 35992715) на 54-х арк.;

- чисті аркуші формату А4 з мокрим відбитком печатки на кожному аркуші «Ukraine 15087» на 17-ти арк.;

- чисті аркуші формату А4 з мокрим відбитком печатки на кожному аркуші «Ukraine 15087» на 17-ти арк.;

- чисті аркуші формату А4 з мокрим відбитком печатки на кожному аркуші «Ukraine 15025» на 2-х арк.;

- чисті аркуші формату А4 з мокрим відбитком печатки на кожному аркуші «Ukraine 15087» на 11-ти арк.;

- незаповнені бланки заков від імені ТОВ «ГОЛ» (ЄДРПОУ 36554180) з відбитком печатки «ОСОБА_22 транс компані» (ЄДРПОУ 42274492) на 11-ти арк.;

- незаповнений бланк довіреності з відбитком штампу ТОВ «Бил транс» на 1-му арк.;

- печатка ФОП ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_11);

- навантажувальний ордер на імя ОСОБА_24 Гаврилочич на 1-му арк.;

- квитанції на 5-ти арк.;

- товрано транспортна накладна, де значиться водієм ОСОБА_24 на 1-му арк.;

- печатка ТОВ «МДА Груп» (ЄДРПОУ 37447963);

- печатка ТОВ «Кам Кераміка» (ЄДРПОУ 39137108);

- печатка ТОВ «ВДФ» (ЄДРПОУ 41834596);

- кліше печатки «JOIN STOCK COMPANY INTERDNEDTRCOM» 1 шт.;

- кліше печатки «ПРОФ ТРЭЙД» - 1 шт.;

- кліше печатки «Сады Приднестровья» - 2 шт.;

- кліше печатки «ТНРОТЕКС» - 1 шт.;

- кліше печатки «CROFTEK VENTTURES LTD» - 2 шт.;

- кліше печатки «ШЕРИФ» - 1 шт.;

- кліше печатки «TIROTEX» - 1 шт.;

- кліше печатки «Р.О. BOX MO77 RAK-YAE» - 1 шт.;

- кліше печатки з нерозбірливим відбитком назви підприємства 1 шт.

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню чорнові записи, в тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій, та інші речі є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Враховуючи викладене, у органів досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені у ході обшуку речі та документи є доказом умисного ухилення від сплати податків, а саме були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами та документами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, та просить задовольнити його в повному обсязі.

Адвокат ОСОБА_25, заперечував проти задоволення даного клопотання з підстав вказаних у письмових поясненнях, разом з тим адвокатом під час судового засідання надав письмове клопотання про визнання недопустимими доказами у даному кримінальному провадженні, протоколу обшуку від 21.08.2018 року та майна, вилученого під час обшуку та про відмову у задоволенні клопотання слідчого, аргументуючи своє клопотання наступним:

-обшук 21 серпня 2018 року за вищевказаною адресою було проведено слідчим СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста ОСОБА_22 ОСОБА_26 за суттєвих порушень порядку проведення цієї слідчої дії та її фіксації, які визначені кримінальним процесуальним законодавством, а також із порушенням суттєвих умов дозволу суду на здійснення обшуку, так Ухвалою слідчого судді Малиновського району міста Одеси від 16 серпня 2018 року надано дозвіл на проведення обшуку СВ фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста ОСОБА_22 управління ДФС в Одеській області за адресою: місто Одеса, вулиця Балківська,84 в адміністративній будівлі бізнес-центру «Престиж» на четвертому поверсі в офісах №№ 400,401,402,403, 404,405,406,407,408,409,410,411, 412,413,414,415 ПП «Гол-Сервіс» (ЄДРПОУ 31539000) та ТОВ «Гол» (ЄДРПОУ 36554180), однак всупереч вимогам закону та визначених ухвалою суду умов, слідчий Майстренко Н.С. залучила до проведення обшуку 21 серпня 2018 року групу оперативних співробітників різних оперативних підрозділів податкової поліції ДФС в Одеській області, які не були уповноважені на це ухвалою слідчого судді Малиновського району міста Одеси від 16 серпня 2018 року, та слідчим у протоколі обшуку про правові та фактичні підстави залучення цих службових осіб до проведення обшуку ніякого запису не зроблено.

-Крім того, згідно договору оренди нежилого приміщення від 30 травня 2014 року №33 та актів здачі-прийомки нежилових приміщень орендодавець ТОВ «Юг- Пласт» передав ТОВ «Глобал ОСОБА_1» (орендарю) в тимчасове платне користування нежитлові приміщення площею 322,7 кв.м на 4-му поверсі будівлі, за адресою :місто Одеса, вулиця Середня ,83-А, фактична нумерація - офіси №№ 402, 403 та 404, тобто в ухвалі слідчого судді від 16 серпня і в протоколі обшуку від 21 серпня 2018 року вказано обєкт обшуку із суттєво іншими номерами службових приміщень, що відрізняються від тих, які здано в оренду ТОВ «Глобал ОСОБА_1» та у яких фактично здійснювався обшук.

-В порушення цих вимог КПК України слідчий Майстренко Н.С., застосувавши під час цього обшуку відеокамеру «ПАНАСОНИК» НС -260 100 Мріх», отриманий за її допомогою аудіо-, відеозапис не вилучила, не упакувала належним чином та не долучила в якості додатка до протоколу обшуку від 21 серпня 2018 року, про що свідчить текст протоколу. Водночас, слідчим Майстренко Н.С. не забезпечено безперервність обовязкової аудіо- та відеозйомки обшуку, як того вимагає частина 10 статті 236 КПК України: процедуру обшуку було розбито на кілька часових стадій, між якими він фактично призупинявся, як-то між 14год. 30 хв. та 15 год.30 хв., 18 год 46 хв.-18 год 52 хв. Однак, у протоколі обшуку про це не зроблено ніякої відмітки.

-Крім того, суттєві процесуальні порушення, допущені слідчим Майстренко Н.С. під час проведення обшуку 21 серпня 2018 року за адресою місто Одеса, вулиця Середня,83-А (фактично Балківська,84),підтверджується матеріаламивідеофіксації,яка здійснювалася задопомогою камервідеоспостереження секторутехнічного контролю ТОВ«Глобал ОСОБА_1» начетвертому поверсібізнес-центру«ПРЕСТИЖ» не орендує нежитловіприміщення та нерозміщує свійофіс ПП« Гол-сервіс».

Вивчивши клопотання слідчого та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Стаття 170 КПК України регулює підстави для арешту майна, та зазначає яке саме майно може бути арештовано.

За змістом ст. 170 КПК України, арешт майна полягає у тимчасовому позбавленні підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати, розпоряджатися та/або використовувати певне його майно.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Виходячи з положень ст. 170 ч. 2 арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Слідчий суддявважає,що слідчимне доведено,те щовилучені підчас обшукупредмети тадокументи єпредметом досудовогорозслідування уданому кримінальномупровадженні тамають будь-якевідношення дофінансово-господарськоїдіяльності підприємстваВКФ «НікаПласт» у відношенні службових осіб якого проводиться дане кримінальне провадження за фактом ухилення від сплати податків, також в обґрунтування вимог свого клопотання, слідчим, не надано жодного документа, який вказував би на те, яким чином вилучене майно відноситься до даного кримінального правопорушення. Крім того під час судового засідання встановлено, що слідчий Майстренко Н.С., яка проводила обшук 21.08.2018 року за Ухвалою суду від 16.08.2018 року згідно двох Витягів з ЄРДР не входить до складу групи слідчих призначених для здійснення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Також встановлено, що ОСОБА_27, який був залучений під час обшуку в якості понятого, є кандидатом на посаду старшого слідчого управління фінансових розслідувань ОСОБА_22 управління ДФС в Одеській області, та відносно нього розпочата перевірка, про що в мережі Інтернет на офіційних вебсайтах ОСОБА_22 управління Державної фіскальної служби в Одеській області та Національного агентства України з питань запобігання корупції розміщено відповідну інформацію. Даний факт ставе під сумнів неупередженість даного понятого та вбачається особиста заінтересованість в збереженні позитивних стосунків з керівництвом органів податкової поліції Одеської області.

Разом з тим при вивченні матеріалів клопотання наданого адвокатом ОСОБА_3, встановлено, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У ст. 87 ч. 1-3 КПК України зазначено перелік доказів, які є недопустимим та отриманими внаслідок істотного порушення прав людини, згідно вимог ч. 4 даної статті докази передбачені у попередніх частинах даної статті, повинні визнаватись недопустимими під час будь-якого судового розгляду.

Під час вивчення наданих адвокатом матеріалів слідчий суддя не встановив наявність підстав передбачених ч. ч. 1-3 ст. 87 КПК України, та розясняє, що згідно вимог ст. 89 КПК України, питання щодо визнання недопустимими доказами, може бути розглянуто судом, під час судового розгляду даного кримінального провадження, за клопотанням однієї з сторін.

Керуючись ст. 87-89,132, 167, 168, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 відмовити.

Клопотання адвоката ОСОБА_3 задовольнити частково.

Майно вилученепід часобшуку службовихприміщень ТОВ«Глобал ОСОБА_1» заадресою:м.Одеса,вулиця Середня,будинок 83-А,в адміністративнійбудівлі бізнесцентру «Престиж»на четвертомуповерсі уофісах №400,401,402,403,404,405,406,407,408,409,410,411,412,413,414,415 негайноповернути власнику.

Повний текст ухвали оголошено 04 вересня 2018 року о 12 год. 00 хв.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: О.В. Крижановський