Ухвала суду № 76168385, 30.08.2018, Ленінський районний суд м. Кіровограда

Дата ухвалення
30.08.2018
Номер справи
405/5812/18
Номер документу
76168385
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 405/5812/18

1-кс/405/2977/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Ісмієвій А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32018120010000042 від 18.07.2018 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «НАДРА» (МФО 323624) за адресою м. Київ вул. Артема, 15.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018120010000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Фізична особа - підприємець ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, перебуває на обліку в Олександрійській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області) діючи спільно з ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4, під час експорту товару «паливні пелети» на адресу підконтрольного нерезидента – польську компанію V.A.S.Sp.z.o.o. безпідставно включав до податкової звітності фізичної особи підприємця суми витрат пов’язаних з придбанням «паливних пелет» та інші витрати, які документально не підтверджені.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємство використовувало розрахунковий рахунок, а саме: ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) № 26001016001001 (українська гривня), який відкритий та перебуває у володінні ПАТ «КБ» НАДРА» (МФО 323624), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, 15.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити

Представник ПАТ «КБ «НАДРАБАНК» в судове засідання не з’явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018120010000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

В ході обшуку проведеного в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню від 18.07.2018 року №32018120010000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за адресами квартир: АДРЕСА_1, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_3, та АДРЕСА_2, яка на праві приватної власності належить матері ОСОБА_3, та в якій фактично проживають ОСОБА_4 та ОСОБА_5, відшукано печатки суб’єктів господарювання, у тому числі нерезидентів, пов’язаних із діяльністю ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), а саме V.A.S.Sp.z.o.o. (республіка Польща), Biosunline Sp.z.o.o. (республіка Польща), BSL Perfect ltd (Великобританія), Repoil s.r.o. (республіка Словакія), Kolenotransport (республіка Словакія), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м. Олександрія), ПП «Антей - 200» (код ЄДРПОУ 37583453, м. Олександрія), ТОВ «Сукцес Енерджи» (код ЄДРПОУ 40828382, м. Київ), ТОВ «Кадрова агенція Сукцес» (код ЄДРПОУ 40828382, м. Київ), ТОВ «Арт і Мрія» (код ЄДРПОУ 24591135, м. Київ), ТОВ «Атек - 6» (код ЄДРПОУ 34293966, м. Київ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) та ТОВ «Волмакс Плюс» (м. Львів).

В ході аналізу баз даних, в тому числі мережі Інтернет встановлено пов’язаність ОСОБА_2 із вказаними СГД.

Зокрема, компанія V.A.S.Sp.z.o.o., заснована в республіці Польща ОСОБА_2, директор – ОСОБА_3. Це також підтверджено листом з Інтерполу.

Компанія Biosunline Sp.z.o.o., заснована в республіці Польща ОСОБА_2, директор – ОСОБА_2. Дата реєстрації компанії 06.03.2016 року співпадає з датами перетину кордону ОСОБА_2

Компанія BSL Perfect ltd, зареєстрована у Великобританії, директори - ОСОБА_2 та ОСОБА_3. Дата реєстрації компанії 16.08.2016 року співпадає з датами перетину кордону ОСОБА_2 та ОСОБА_3

Засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Антей - 200» (Кіровоградська область, м. Олександрія, Дніпропетровське шосе, буд. 4) є ОСОБА_2.

Аналізом відомостей, що містяться в мережі Інтернет встановлено, що 24.07.2018 року оновлено об’яву від імені ПП «Антей - 200» та зазначено, що директор ОСОБА_2 здійснює «продаж пелет із лушпиння соняшника в біг-бегах або насипом з доставкою до клієнта. Форма розрахунку будь-яка. Одеса, Кропивницький».

ТОВ «Кадрова агенція Сукцес» (код ЄДРПОУ 40828382, м. Київ), засновано ОСОБА_2, директор – ОСОБА_3. В подальшому перейменована на ТОВ «Сукцес Енерджи».

ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) є рідною матір’ю ОСОБА_3.

Пов’язаність наступних суб’єктів господарювання: Repoil s.r.o. (республіка Словакія), Kolenotransport (республіка Словакія), ТОВ «Арт і Мрія» (код ЄДРПОУ 24591135, м. Київ), ТОВ «Атек - 6» (код ЄДРПОУ 34293966, м. Київ) та ТОВ «Волмакс Плюс» (м. Львів) вбачається із наявних документів також відшуканих за вказаними адресами.

Враховуючи що вказані предмети та документи вилучені не за місцем реєстрації вказаних вище підприємств, а наявність самих документів та техніки свідчить фактично про місце зберігання та використання в протиправній діяльності ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших осіб задіяних в схемі умисного ухилення від сплати податків.

Підприємство ПП „Антей-200” (код за ЄДРПОУ 37583453) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, Дніпровське шосе, буд. 4; керівник, головний бухгалтер – ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Підприємство ТОВ „Арт і Мрія” (код за ЄДРПОУ 24591135) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6; керівник, головний бухгалтер – ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3).

Підприємство ТОВ „АТЕК-6” (код за ЄДРПОУ 34293966) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7; керівник, головний бухгалтер – ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4).

Підприємство ТОВ „Сукцес Енерджі” (код за ЄДРПОУ 40828382) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8; керівник, головний бухгалтер – ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_5).

Крім того, в ході проведення досудового розслідування, що у вказаній злочинній схемі були задіяні розрахункові рахункові ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7), які використовувались для перерахування грошових коштів за транспортування ТМЦ, придбання якого не відображено у податковій звітності, підприємствам-перевізникам. Також встановлено, що вказаною вище групою осіб, здійснювалась закупівля лушпиння соняшникового гранульованого, за готівкові та безготівкові кошти, без відображення у податковій звітності, у наступних підприємств-постачальників ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8), ТОВ "Екселлєнт Компані" (код за ЄДРПОУ 40233779), ТОВ "Злак Сервіс" (код за ЄДРПОУ 38142473), ТОВ "Екоенергогруп - 2010" (код за ЄДРПОУ 36782253), ТОВ "Біотепломікс" (код за ЄДРПОУ 36855614), ТОВ "ТІССЕДІ ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 38212037).

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.

При цьому, надані до клопотання матеріали свідчать, що розрахунковий рахунок вказаний в клопотанні, дійсно відкриті в ПАТ «КБ» НАДРА».

Слідчий суддя вважає, що слідчим в клопотанні не наведено належного обґрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ПАТ «КБ» НАДРА» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32018120010000042 від 18.07.2018 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19, дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_2, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «НАДРА» (МФО 323624) за адресою м. Київ вул. Артема, 15, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) № 26001016001001 (українська гривня), який відкритий в ПАТ «КБ «НАДРА» (МФО 323624);

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім’я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з’єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_2, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по 27.08.2018;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахунках;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ФОП ОСОБА_2М, за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФОП ОСОБА_2, за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ФОП ОСОБА_2,за період з 01.01.2016 по 27.08.2018.

Строк дії ухвали визначити до 30.09.2018 року.

В іншій частині клопотання – відмовити.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_20

Попередній документ : 76168322
Наступний документ : 76168406