Ухвала суду № 76148388, 28.08.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16649/18

н/п 1-кс/766/12130/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.08.2018 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 17.08.18 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України №0551/2018/ДСК від 25.07.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000105 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, щодо створення невстановленими особами ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків ряду СГД в період 2017- 2018 рр

ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) зареєстровані в м.Херсоні та перебувають на обліку в Херсонській ОДПІ Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі, засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_3, СГД протягом 2017 – 2018 років не звітують про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр на рахунки ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) від СГД реального сектору економіки надійшло в безготівковій формі коштів на загальну суму понад 92,0 млн.грн., у якості оплати за с/г продукцію, в т.ч. від наступних СГД: ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051) – 11,88 млн.грн., ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483) - 5,2 млн.грн., ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526) - 2,02 млн.грн., ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762) - 1,74 млн.грн., ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957) - 1,62 млн.грн., ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867) - 1,47 млн.грн., ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1) – 1 млн.грн., ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239) – 2 млн.грн., ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920) – 0,66 млн.грн., ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786) – 1,09 млн.грн., ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878) – 0,89 млн.грн., ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) – 0,4 млн.грн., ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742) - 0,16 млн.грн.

Вказані кошти в подальшому знімались готівкою невстановленими особами через каси та банкомати ПАТ КБ «Приватбанк».

Вказані факти свідчать про відображення в бухгалтерському обліку ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) безтоварних операцій направлених на сприяння в ухиленні від сплати податків вищеперерахованим СГД та додатково виведення з обігу зазначених СГД коштів, шляшом перерахування останніх на рахунки ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) та зняття останніх у вигляді готівки.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), а саме журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків та інші документи за 2017-2018 роки:

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки, складські книги та інші документи господарської діяльності ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), щодо продажу ТМЦ на адресу ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742) за період з 09.10.17 по 01.08.18.

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки, складські книги та інші документи господарської діяльності ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), щодо походження (придбання) ТМЦ продаж яких здійснювався на адресу ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742) за період з 09.10.17 по 01.08.18.

- реєстри придбаних та виданих податкових накладних (книга придбання) ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18.

- податкові декларації з податку на прибуток ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18.

- оборотно-сальдова відомість, картка рахунку 631 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 по контрагентам ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742).

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 282 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18, картка рахунку 282 ТО ТОВ «Екобіотек-Україна» (код за ЄДР 32125693) за період з 09.10.17 по 01.08.18 (помісячно).

- оборотно-сальдові відомості та картка рахунку 281 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637)за період з 09.10.17 по 01.08.18

- оборотно-сальдові відомості та картка рахунків 23, 26 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 ( помісячно).

- банківські виписки ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) по рахунку 311 за період з 09.10.17 по 01.08.18 ( помісячно) по контрагентам ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742).

- аналізи рахунків 281, 282, 901, 902, 23, 26, 701, 702, 361 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 (помісячно).

- головна книга (оборотно-сальдовий баланс) ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 (помісячно).

- регістри синтетичного бухгалтерського обліку ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 згідно яких сформовано витрати підприємства за період з 09.10.17 по 01.08.18

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків державному бюджету України і які є доказами у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням документальної перевірки СГД та судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів які перебувають у володінні ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), а саме:

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки, складські книги та інші документи господарської діяльності ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), щодо продажу ТМЦ на адресу ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг»(код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742)за період з 09.10.17 по 01.08.18.

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки, складські книги та інші документи господарської діяльності ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), щодо походження (придбання) ТМЦ продаж яких здійснювався на адресу ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг»(код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742)за період з 09.10.17 по 01.08.18.

-реєстри придбаних та виданих податкових накладних (книга придбання) ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18.

-податкові декларації з податку на прибуток ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18.

-оборотно-сальдова відомість, картка рахунку 631 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 по контрагентам ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг»(код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742).

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 282 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18, картка рахунку 282 ТО ТОВ «Екобіотек-Україна» (код за ЄДР 32125693) за період з 09.10.17 по 01.08.18 (помісячно).

-оборотно-сальдові відомості та картка рахунку 281 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637)за період з 09.10.17 по 01.08.18

-оборотно-сальдові відомості та картка рахунків 23, 26 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 ( помісячно).

-банківські виписки ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) по рахунку 311 за період з 09.10.17 по 01.08.18 ( помісячно) по контрагентам ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_4 (код за ЄДР НОМЕР_1), ТОВ «Альфа Спецторг»(код за ЄДР 41526239), ТОВ ТД «Фінанс-про» (код за ЄДР 40984920), ТОВ «Сруббудагроінвест» (код за ЄДР 40544786), ПП «Херсонбудресурси» (код за ЄДР 41587878), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030), ТОВ «Дайрект про» (код за ЄДР 40878742).

-аналізи рахунків 281, 282, 901, 902, 23, 26, 701, 702, 361 ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 (помісячно).

-головна книга (оборотно-сальдовий баланс) ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 (помісячно).

-регістри синтетичного бухгалтерського обліку ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637) за період з 09.10.17 по 01.08.18 згідно яких сформовано витрати підприємства за період з 09.10.17 по 01.08.18

Встановити строк дії ухвали до 28.09.2018 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя