Постанова № 76145080, 28.08.2018, Приморський районний суд м. Одеси

№522/8531/18, 1-кс/522/11090/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.08.2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., за участю секретаря Говорової А.М., за участю прокурора Крещенко В.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майор податкової міліції ОСОБА_1звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням у кримінальному провадженні №32018160000000013від 14.02.2018 року, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Доводи клопотання заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майор податкової міліції ОСОБА_1обґрунтовував наступним.

Так, в клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» (код СДРПОУ 40287740) діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 873 922 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В клопотанні зазначено, що основні контрагенти з ознаками «фіктивності» є: ТОВ "Будівельна індустрія успіху", код 41621295, ТОВ "Пром Строй Сервіс", код 40918177, ТОВ "Марія", код 23861578, ТОВ "Пракс-ЛТД", код 41385657, ТОВ "Грін ОСОБА_2", код 40605639, ТОВ "ОСОБА_2 Фінанс Копмані", код 40638072, ТОВ "Бізнес помічник", код 41510941, ТОВ "ОСОБА_2 ОСОБА_3", код 40860185, ТОВ "Ньювінд", код 41049206, ТОВ "Аль-Текс", код 41206809, ТОВ "Інвестспецкомплект Одеса", код 40958691, ТОВ "Дрим Тайм", код 41384758.

Із клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування встановлено, що реєстраційна справа ТОВ "Промстрой сервіс" перебуває у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Прокурор Крещенко В.В. у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, указаних у клопотанні.

Вислухавши думку прокурора Крещенко В.В., а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно висновку фахівця-економіста №25 від 09.02.2018 року встановлено, що, загальна сума заниження ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» податку на додану вартість, за звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року складає 4 873 922 грн.

Відповідно до матеріалів доданих до клопотання встановлено, що ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» у грудні 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Пром строй сервіс" на загальну суму ПДВ 728 525 грн., та реєстраційна справа ТОВ "Пром строй сервіс" перебуває у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

Слідчий суддя вважає, що указані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про них можуть бути використані в якості доказів, які перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, у зв’язку з чим необхідно задовольнити клопотання.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309 КПК України (2012 р.), -

УХВАЛИЛА:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 або за постановою, дорученням слідчім, оперативним співробітникам структурних підрозділів ДФС України тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, а саме до:

обліково-реєстраційної справи ТОВ "Пром строй сервіс", (код ЄДРПОУ 40918177), за період з моменту державної реєстрації по 14.06.2018 року, із можливістю вилучення завірених належним чином копій вище зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Гаєва Л.В.

28.08.2018