Ухвала суду № 76125820, 22.06.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/9250/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"22" червня 2018 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Мізерній К.О., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м.Києва Яцишіна А.Р. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №42017100000000815 від 27 червня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м.Києва Яцишін А.Р. за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Гончаренко А.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження №42017100000001449 від 17 листопада 2017 року з клопотанням про тимчасовий доступ до документів документів з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: документи ТОВ «Авір Транс Юг» (код ЄДРПОУ 41345698), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ "ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД" (код 41365143), ТОВ "ШТОК ІНТЕРПРАЙЗ" (код 41374687), ТОВ "МІЛАКОР" (код 41520525), ТОВ "ЮЛІЯ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41155095), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ ТРАНСЗЕРНОЕКСПОРТ" (код ЄДРПОУ 41202673), ПП "Фенікс Агро" (код ЄДРПОУ 36780586), ТОВ "ЄВРО-ЮГ 2016" (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ "КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ" (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ "БІЗНЕС АГРО-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 40555871), виконаних робіт, наданих послуг, податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання ТМЦ; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; видаткові касові ордери; накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаним товариством; листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами; інші документи які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій) за період 2017-2018 років, які знаходяться у ТОВ «Авір Транс Юг» (код ЄДРПОУ 41345698) за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, буд 7А.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що група осіб діючи впродовж 2017 2018 років, розробила та використовує злочинну схему незаконної діяльності пов'язаної з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом з використанням підроблених документів, ухилення від сплати податків.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до розтрати майна, заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, ненадходження податків до бюджету держави.

У подальшому сформований таким чином податковий кредит використовується вищевказаними особами для надання незаконних послуг підприємствам реального сектору економіки по ухиленню від сплати ПДВ, шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту.

Крім того, на підприємствах в період 2017-2018 року доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Також встановлено алгоритм реєстрації та діяльності вищевказаних підприємств, а саме: невстановлені на даний час особи за попередньою змовою з посадовими особами ДПІ у регіонах здійснюють реєстрацію на підставних осіб СГД, які в свою чергу слугують «фільтрами» для «транзитних» підприємств та підприємств реального сектору економіки. Вказані СГД з ознаками «фіктивності» формують податковий кредит від підприємств імпортерів з відповідною імпортованою продукцією в подальшому здійснюють підміну товару «пересорт» та уже в адресу «транзитерів» та підприємств реального сектору економіки реалізовують необхідні групи товарів де здійснюють незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Так, службовими особами ТОВ «Авір Транс Юг» (код 41345698) проведено фінансово-господарські взаємовідносини за участю підприємств «транзитно - конвертаційної групи»: ТОВ "ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД" (код 41365143), ТОВ "ШТОК ІНТЕРПРАЙЗ" (код 41374687), ТОВ "МІЛАКОР" (код 41520525), ТОВ "ЮЛІЯ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41155095), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ ТРАНСЗЕРНОЕКСПОРТ" (код ЄДРПОУ 41202673), ПП "Фенікс Агро" (код ЄДРПОУ 36780586), ТОВ "ЄВРО-ЮГ 2016" (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ "КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ" (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ "БІЗНЕС АГРО-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 40555871) та ряд інших.

Використовуючи службових осіб ТОВ "ПЕРФЕКТУМ ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 41365143), ТОВ "ШТОК ІНТЕРПРАЙЗ" (код ЄДРПОУ 41374687), ТОВ "МІЛАКОР" (код ЄДРПОУ 41520525), ТОВ "ЮЛІЯ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 41155095), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ ТРАНСЗЕРНОЕКСПОРТ" (код ЄДРПОУ 41202673), ПП "Фенікс Агро" (код ЄДРПОУ 36780586), ТОВ "ЄВРО-ЮГ 2016" (код ЄДРПОУ 40670760), ТОВ "КОНСТАНТА-КОМБІКОРМ" (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ "БІЗНЕС АГРО-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 40555871) та інших, які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб'єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені на даний час особи упродовж 2017-2018 року сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб'єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств та шляхом незаконного формування реальними суб'єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності».

Внаслідок вчинення вказаних правопорушень вищевказаних підприємств, а також з використанням підконтрольних підприємств-нерезидентів, невстановлені особи здійснили фінансові операції з коштами, які надійшли за начебто виконані роботи (надані послуги) від підприємств реального сектору економіки, які фактично не виконувалися, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, переведення їх у готівку та їх легалізацію, використовуючи для розміщення, руху та зняття коштів підконтрольні розрахункові рахунки вчинили фінансові операції по легалізації (зняттю) зазначених коштів в сумі понад 100 млн. грн.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

За даним фактом було розпочато кримінальне №42017100000000815 від 27 червня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.364 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м.Києва Яцишін А.Р. будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з'явився. Разом з тим, на адресу Дніпровського районного суду міста Києва надійшла заява слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м.Києва Яцишіна А.Р. про розгляд справи без його участі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, у випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст.160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зокрема, відповідно до ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Разом з тим, згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Проте, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не в повній мірі виконані вищезазначені вимоги кримінально-процесуального законодавства та недостатньо наведено обґрунтування щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м.Києва Яцишіна А.Р., про тимчасовий доступ до речей і документів, останнім лише вказано документи, до яких слідчий просить надати доступ, при цьому в клопотанні належним чином не наведено обгрунтування, які саме відомості, містять вказані документи, доступ до яких слідчий просить надати, в тому числі для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні, у випадку надання такого доступу.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м.Києва Яцишіна А.Р., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному №42017100000000815 від 27 червня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.364 КК України до документів слід відмовити.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.159, 160-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м.Києва Яцишіна А.Р. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №42017100000000815 від 27 червня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.364 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: