Постанова № 76125439, 29.08.2018, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/12734/18

Провадження №: 1-кс/752/6274/18

У Х В А Л А

29.08.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Чередніченко Н.П., з участю секретаря Миколенко Т.С., в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 12018100010004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205КК України, клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Даракчі О.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 Даракчі О.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793).

В обґрунтування заявлених вимог, Іванченко І.А. зазначила, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12018100010004944 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням слідчий Іванченко І.А. просила розглянути його за відсутності представника ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793) з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А. подала до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за її відсутності, з викладених у ньому підстав, просила задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793), фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв'язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

За даними наявними в матеріалах кримінального провадження №12018100010004944 від 22.05.2018 року встановлені підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фінестрай-Лайтінг-ФГ» (код ЄДРПОУ 40089278), ТОВ «Сантас Сонатасс» (код ЄДРПОУ 40084369), ТОВ «Мінійтен-Т-Тент» (код ЄДРПОУ 40089241), ТОВ «Альп-Ресурс» (код ЄДРПОУ 40227896), ТОВ «Маст Сіті» (код ЄДРПОУ 40777087), ТОВ «Лімна-Груп» (код ЄДРПОУ 40227917), ТОВ «Смарт-Біз» (код ЄДРПОУ 40330738) та інші СГД, незаконна фінансово-господарська діяльність яких виражалася у проведенні безтоварних операцій, укладанні фіктивних договорів без наміру їх подальшого виконання, у наданні «послуг» з мінімізації податкових зобов'язань шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

За даними огляду податкових накладних та податкової звітності ряду виявлених «фіктивних» СГД, в тому числі ТОВ «Лайкорд» (код ЄДРПОУ 40331113), встановлено в ланцюгу постачання відмінність назви товару (робіт, послуг) в номенклатурі придбаної та реалізованої продукції (пересортування товару, робі, послуг).

Крім того, службові особи ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793) здійснювали документальне відображення реалізації товару (сухе знежирене молоко) без фактичного руху, в адресу фіктивного підприємства ТОВ «Лайкорд» (код ЄДРПОУ 40331113). При цьому службові особи ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793) безпідставно відобразили у бухгалтерському та податковому обліках підприємства здійснення операцій з ТОВ «Лайкорд» (код ЄДРПОУ 40331113), що може свідчити про ухилення від сплати податків та легалізацію коштів, отриманих злочинним шляхом, що підтверджується відповідними податковими накладними.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або, документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 12018100010004944 від 22.05.2018 року слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А., дійшов висновку про наявність підстав для надавання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Жашківський маслозавод», та можливість їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309, ч. 4 ст. 552 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 Даракчі О.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793) - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванченко Ірині Андріївні та/або за дорученням слідчому, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам оперативного управління ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження та/або іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, а також документів, які відображають подальший продаж/використання у власній господарській діяльності продукції товарів (послуг) придбаних ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793), доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують подальший продаж продукції товарів (послуг) придбаних ТОВ «Лайкорд» (код ЄДРПОУ 40331113) від ПАТ «Жашківський маслозавод» (код ЄДРПОУ 447793).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ПАТ «Жашківський маслозавод», надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванченко Ірині Андріївні та/або за дорученням слідчому, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам оперативного управління ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження та/або іншим працівникам правоохоронних органів за дорученням (постановою) слідчого та надати можливість вилучити, вказані в ухвалі, документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: