Ухвала суду № 76083892, 27.08.2018, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/11127/18

Провадження № 1-кс/263/6225/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2018 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., при секретарі Диміч Т.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні за №32018050290000013 від 26.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором,про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050290000013 від 26.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме до речей та документів, АТ «Ощадбанк» (МФО 300465).

З клопотання вбачається, що службові особи ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978), зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 24, у період з 2014 - 2017 років, умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків у значних розмірах на загальну суму 1420591,51 грн., а саме: податку на доходи фізичних осіб у розмірі 1310157,92 грн. та військового збору у розмірі 110433,59 грн., що підтверджується висновком акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Донецькій області № 113/05-99-14-15/38757978 від 09.02.2018.

Протоколом огляду статистичної картки ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978), отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978) у період 2014-2017 років використовували у господарській діяльності банківський рахунок №26008306707021 (українська гривня), Філії - Донецьке обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 335106), за адресою: м. Краматорськ,вул. Сіверська, буд. 54.

Відповідно до листа голови правління АТ «Ощадбанк» ОСОБА_2Г, від 05.06.2018 щодо виконання ухвал слідчих суддів, суду про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, філії, територіально відокремлені безбалансові відділення та представництва АТ «Ощадбанк» не є юридичними особами і діють від імені АТ «Ощадбанк» на підставі положень, у зв’язку з цим слід направляти ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів безпосередньо до АТ «Ощадбанк» за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г.

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у зв’язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення в подальшому судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю..

Слідчий зауважує, що з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз (враховуючи вимоги ст.13 Закону України «Про судову експертизу», Інструкції про призначення й проведення судових експертиз, затвердженої Наказом Міністерства Юстиції України №53/5 від 08.10.1998р., «… Для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису), особи яка підлягає ідентифікації», виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю..

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини скоєння злочину, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання півдлягає задоволенню, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення слід надати на документи та відомості за період 2014-2017 років, за який здійснюється досудове розслідування відповідно до відомостей в ЄРДР.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні за №32018050290000013 від 26.04.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати тичасовий доступ слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, слідчому 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, заступнику начальника відділу ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8, начальнику відділу ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури області ОСОБА_10 або уповноваженій слідчим особі за дорученням або постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, до речей і документів, які мають банківську таємницю за розрахунковим рахунком ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978): № 26008306707021 (українська гривня), АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г, а саме:

Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978): № 26008306707021 (українська гривня), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978): № 26008306707021 (українська гривня) за період з 2014-2017 років, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку, відкритому в АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункуФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978): № 26008306707021(українська гривня), за період з 2014-2017 років, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов’язати службових осіб АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна, 12-г,надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи, які мають банківську таємницю за розрахунковим рахунком ФІЛІЇ «ДОНЕЦЬКОГО ОБЛАСНОГО ДЕРЖАВНОГО АВТОМОБІЛЬНОГО НАВЧАЛЬНОГО КОМБІНАТУ «УДП «УКРІНТЕРАВТОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38757978): № 26008306707021 (українська гривня) в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко