Ухвала суду № 76076157, 10.08.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/11901/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" серпня 2018 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Гончаренко М.Р, розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №32018100040000054 від 03.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС України Ткач Ю.О., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І. звернулась до суду в рамках кримінального провадження №32018100040000054 від 03.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, що становлять банківську таємницю відносно ТОВ «Дріада експо» (код ЄДРПОУ 40858726), які перебувають у володінні АТ «Райффайзенбанк Аваль» (МФО 380805) та документів справ з юридичного оформлення та використання рахунків №2605938438, №2600141871, №26002537795 (980 UAH) №26007540635 (978 - ЄВРО), №26008540634 (840-ДОЛАР США), за період з 24.10.2016 року, по теперішній час оригіналів документів, в тому числі:

?заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

?інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

?договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «Дріада експо» (код ЄДРПОУ 40858726);

?ІР-адреси, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам № 2605938438, №2600141871, № 26002537795 (980 - UAH), №26007540635 (978 - ЄВРО), №26008540634 (840-ДОЛАР США);

?копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

?договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

?інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаного рахунку, документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахункам № 2605938438, №2600141871, № 26002537795 (980 - UAH), №26007540635 (978 - ЄВРО), №26008540634 (840-ДОЛАР США), в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 24.10.2016 року по теперішній час, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

Згідно мотивів клопотання слідчий посилається на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в порушення вимог податкового законодавства України у період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 794 305 гривень, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дріада експо» (код ЄДРПОУ 40858726) та ТОВ «Ліс маркет» (код ЄДРПОУ 37808811) занизили оподатковуваний дохід, що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на доходи фізичних осіб у сумі 884 125,83 гривень, занизили та не сплатили військовий збір на загальну суму 72 821 гривня 90 копійок, не отримано та не перераховано до бюджету податок з виплаченого доходу фізичним особам у 2016 році у розмірі 137 313 гривень. Вказані правопорушення підтверджуються актом документальної планової виїзної перевірки №№2655/26-15-42-04-30/НОМЕР_1 від 08.06.2018 року.

Крім того встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Дріада експо» (код ЄДРПОУ 40858726).

Встановлено, що ТОВ «Дріада експо» (код ЄДРПОУ 40858726) має банківські рахунки № 2605938438, №2600141871, № 26002537795 (980 - UAH), №26007540635 (978 - ЄВРО), №26008540634 (840-ДОЛАР США), які відкриті у АТ «Райффайзенбанк Аваль» (МФО 380805), у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Дріада експо» (код ЄДРПОУ 40858726), а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №32018100040000054 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС України Ткач Ю.О. будучи належним чином повідомленою про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з'явилась. Разом з тим, в матеріалах клопотання міститься заява останньої про розгляд клопотання без її участі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право під час досудового розслідування чи суду, згідно з положеннями ст.160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Зокрема, відповідно до ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Разом з тим, згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Проте, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не в повній мірі виконані вищезазначені вимоги кримінально-процесуального законодавства та недостатньо наведено обґрунтування щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених документів.

Як вбачається зі змісту клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС України Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, останньою лише вказано документи, до яких слідчий просить надати доступ, при цьому в клопотанні належним чином не наведено обґрунтування, які саме відомості, містять вказані речі і документи, доступ до яких слідчий просить надати, в тому числі для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні, у випадку надання такого доступу, крім того, не наведено обґрунтування щодо неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести у даному кримінальному провадженні.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС України Ткач Ю.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів слід відмовити.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.159, 160-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві Ткач Ю.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені №32018100040000054 від 03 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: