Ухвала суду № 76073183, 27.08.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/9883/18

Провадження № 1-кс/712/4646/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 серпня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., за участі секретаря Хоменко А.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000025 прокурором Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 липня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), відповідно до акту перевірки від 23.05.2018 за №213/23-00-14-0205/31537129 в січні 2018 року незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ротерман» (код ЄДРПОУ 41271108), ТОВ «Метагор трейд» (код ЄДРПОУ 37922707), ТОВ «Волнес» (код ЄДРПОУ 23413489), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 417 021 грн., що є у значних розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових осіб в діях службових ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відомості про кримінальне правопорушення внесено на підставі інформації, виявленої у акті документальної перевірки позапланової перевірки ТОВ «Селена» від 23.05.2018 №213/23-00-14-0205/31537129, у якому встановлено порушення у вигляді формування у січні 2018 року податкового кредиту з ПДВ за рахунок придбання ТМЦ у ТОВ «Ротерман», ТОВ «Метагор трейд», ТОВ «Волнес», які у господарській діяльності використано не було.

Під час проведення перевірки документи щодо проведення фінансово-господарських операцій платником податків не надано.

З метою, призначення відповідних експертних досліджень на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), які перебувають у володінні Черкаської районної державної адміністрації Черкаської області.

Вказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити та від слідкувати точну дату продажу, зміни назви товариства, реєстраційні дані нових власників підприємства, тощо.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов’язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб’єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Селена», підписання та складання первинних документів.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

Відповідно до ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» передбачено можливість видачі оригіналів та копій документів, які зберігаються суб’єктом державної реєстрації, на підставі рішення суду, копія якого приєднується до реєстраційної справи.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу та враховуючи, що документи, які містять відомості про реєстрацію, перереєстрацію ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129) є конфіденційною, тобто, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 задовольнити

Надати дозвіл та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Селена» (код ЄДРПОУ 31537129), які перебувають у володінні Черкаської районної державної адміністрації Черкаської області.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_2

Ухвала діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя І.О.Мельник