Ухвала суду № 75859706, 09.08.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/947/2018

Справа № 537/432/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.08.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Грицькової Я.С., старшого слідчого Охріменка В.Б., особи відносно, якої розглядається клопотання ОСОБА_2, представника особи відносно, якої розглядається клопотання – адвоката ОСОБА_3, розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про накладення грошового стягнення,-

встановив:

До суду звернувся старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4, з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області, клопотанням про накладення грошового стягнення на ОСОБА_2, у зв’язку з неявкою на виклик слідчого.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017171090000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування виникла необхідність допитати, як свідка працівника ТОВ «Гермес Пром» ОСОБА_2, який працює оператором газонаповнювальної станції, з метою встановлення обставин у даному кримінальному провадженні. Таким чином, у встановленому законом порядку, було викликано (вручено повістку про виклик особисто ОСОБА_2 10.07.2018 року) ОСОБА_2 на допит в якості свідка до слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області на 18.07.2018 року о 11 год. 30 хв. ОСОБА_2 у встановлений час не з’явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття, чим порушив обов’язок свідка, в зв’язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Старший слідчий Охріменко В.Б. в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

ОСОБА_2 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував вказав, що 10.07.2018 року йому було вручено повістку про виклик на 18.07.2018 року, але слідчий допитавши його 10.07.2018 року повідомив йому, що в подальшому допиті відпала потреба, в зв’язку з чим він вважав, що прибувати на допит не потрібно.

Представник особи, відносно, якої розглядається клопотання - адвокат ОСОБА_3 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечувала, оскільки ОСОБА_2 вважав, що його вже допитано.

Вислухавши учасників розгляду клопотання, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42017171090000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що службові особи ТОВ «Гермес Пром» (код ЄДРПОУ 40309727) та ТОВ «Гермес Трейд 7» (код ЄДРПОУ 41418048) у період часу з квітня 2016 року по 27.06.2018 рік, здійснюючи діяльність в сфері торгівлі газоподібним паливом, шляхом відображення в документах податкової звітності господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Степ-Торг» (код ЄДРПОУ 40093855), ТОВ «Ятанар» (код ЄДРПОУ 40792922), ТОВ «Контіненталь ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), ТОВ «Аргострейд» (код ЄДРПОУ 40510584), ТОВ «Корест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41017859), ТОВ «Електрод-С» (код ЄДРПОУ 39999038), ТОВ «ОСОБА_5 Плюс» (код ЄДРПОУ 40306553), ТОВ «Метро Ерколь» (код ЄДРПОУ 40096306), ТОВ «Проект Аргос» (код ЄДРПОУ 40807226), ТОВ «Шерідан-Буд» (код ЄДРПОУ 41228728), ТОВ «Варнус» (код ЄДРПОУ 41648254), ТОВ «Зернотех Агро» (код ЄДРПОУ 41274910) та ТОВ «Комфорт-Строй Сервіс» (код ЄДРПОУ 41961181), вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. В той ще час встановлено, що фактична реалізація газу відображеного як реалізованого в адресу підприємствам з ознаками «фіктивності» здійснювалася ТОВ «Гермес Пром» за готівкові кошти в адресу ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ТОВ «Авто-Газ» (код ЄДРПОУ 30763696), ТОВ «Пульс-Ар» (код ЄДРПОУ 31342884), ТОВ «Спіка-Оил» (код ЄДРПОУ 34954212), ТОВ «Торгсервіс-Харків» (код ЄДРПОУ 40225832), ТОВ «Петроль-РЗС» (код ЄДРПОУ 21193658) та іншим невстановленим особам без відображення по податковому та бухгалтерському обліках.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що ОСОБА_2 працює в ТОВ «Гермес Пром» оператором газонаповнювальної станції.

Відповідно до ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Слідчий, прокурор під час досудового розслідування мають право викликати особу, якщо є достатні підстави вважати, що вона може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, або її участь у процесуальній дії є обов'язковою.

Згідно ст. 135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім’ї особи, чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Повістка про виклик вручається особі працівником органу зв'язку, працівником правоохоронного органу, слідчим, прокурором, а також секретарем судового засідання, якщо таке вручення здійснюється в приміщенні суду.

Відповідно до ст. 136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Як вбачається із доданих до клопотання матеріалів 10.07.2018 року ОСОБА_2 особисто отримав повістку про виклик для проведення допиту в якості свідка у кримінальному провадженні № 42017171090000119, на 11 год. 30 хв. 18.07.2018 рок до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що також не оспорювалось ОСОБА_2 в судовому засіданні.

ОСОБА_2 за викликом до СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області у встановлений час не з’явився та не повідомив про причини свого неприбуття.

Згідно ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з’явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

Враховуючи викладене, а також те, що як встановлено слідчим суддею, ОСОБА_2, який був у встановленому КПК України порядку викликаний до слідчого, за викликом не з’явився та не повідомив слідчого про причини свого неприбуття, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні підстави для накладення грошового стягнення на ОСОБА_2 у розмірі 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб (1762х0,25=440, 50), в зв’язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 133, 135, 136, 144, 146 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про накладення грошового стягнення – задовольнити.

Накласти на ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_2, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, грошове стягнення у розмірі 440 грн. 50 коп. (чотириста сорок грн. 50 коп.).

Копію відповідної ухвали вручити ОСОБА_2.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 13.08.2018 року.