Ухвала суду № 75852517, 13.08.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/19014/18

Провадження №1-кс/127/9795/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Войтенко А.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчука Д.В. про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчук Д.В. 02.08.2018 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017020000000031, зареєстрованому у ЄРДР 02.03.2017, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом придбання невстановленими особами на ім'я ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Сервісбудінтер» (код 39516076, м. Вінниця), ТОВ «Елітар Авто» (код 37357964, м. Вінниця), ТОВ «Трансагроком» (код 38328913, м. Вінниця), ТОВ «Центр технологічного обслуговування» (код 24900926, м. Вінниця), ТОВ «Фрут майстер комерс» (код 34478543, м. Київ), ТОВ «Фрут майстер трейд» (код 34241106, м. Київ), ТОВ «Мономо» (код 38748743, м. Київ) з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний ОСОБА_2 надав показання, що він будь-якої господарської діяльності від імені перелічених підприємств не здійснював, а погодився зареєструвати на себе зазначенні юридичні особи на прохання знайомого.

Згідно даних АІС ДФС «Податковий блок» встановлено, що від ТОВ «Мономо» - підприємства з ознаками фіктивності зареєстрованого на ОСОБА_3 протягом серпня - вересня 2016 року нібито здійснено постачання товарів в адресу ПП «Гальвано-Майстер» (код 37618098) на суму 8,3 тис. грн. ПДВ, ПП «Виробниче об'єднання Елна - Сервіс» (код 20109667) на суму 115,8 тис. грн. ПДВ, ТОВ «Лабортерра» (код 39108339) на суму 43,6 тис. грн. ПДВ, ТОВ «ВПТ-Україна» (код 32833513) на суму 179,4 тис. грн. ПДВ. При цьому придбання нібито реалізованого названим підприємствам товару відображалось у податковій звітності від інших зареєстрованих на ОСОБА_2 фіктивних підприємств - ТОВ «Фрут майстер комерс», ТОВ «Фрут майстер трейд».

ГУ ДФС у Вінницькій області на підставі ухвали слідчого судді проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «ВПТ-Україна» по взаємовідносинах з ТОВ «Мономо», результати якої оформленні актом перевірки від 13.04.2018 №1693/1415/32833513, під час якої встановленні порушення ст. 134-137, 198, 200 Податкового кодексу України та донараховано 161 477 грн. податку на прибуток і 18 358 грн. податку на додану вартість.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів, які свідчать про реалізацію протягом 2016 року товарів (робіт, послуг) від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Мономо» в адресу ТОВ «ВПТ-Україна».

На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Левчук Д.В. в судове засідання не з'явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ТОВ «ВПТ-Україна» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представників відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З акту про результати документальної позапланової перевірки від 13.04.2018 року № 1693/1415/32833513 вбачається, що на підставі ухвали слідчого судді проведено позапланову документальну перевірку ТОВ «ВПТ-Україна» по взаємовідносинах з ТОВ «Мономо», під час якої встановленні порушення ст. 134-137, 198, 200 Податкового кодексу України та донараховано 161 477 грн. податку на прибуток і 18 358 грн. податку на додану вартість..

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в ТОВ «ВПТ-Україна» та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчука Д.В.- задовольнити.

Надати заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В., іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32017020000000031, оперативним співробітникам, які будуть діяти на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ТОВ «ВПТ-Україна» (код 32833513, м. Вінниця, вул. Київська, 16, оф. 516), які свідчать про проведенні господарські операції протягом 2016 року з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Мономо» (код 38748743, м. Київ), а саме:

- договорів з усіма додатками; додаткових угод; специфікацій;

- рахунків;

- накладних; актів прийому - передачі;

- платіжних документів (платіжних доручень, виписок банку, касових ордерів);

- товарно - транспортних накладних, залізничних накладних, журналів в'їзду - виїзду автотранспорту на територію де проводилось розвантаження товарів за дні доставки товару від названих підприємств;

- документів, що свідчать про оприбуткування на склад товарів, робіт, послуг отриманих від вказаних юридичних осіб (карток складського обліку, прибуткових ордерів, інших складських документів, що свідчать про оприбуткування товарно - матеріальних цінностей);

- документів про якість та походження товару отриманого від вказаних юридичних осіб товару (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень виробника, сертифікатів якості, висновків лабораторного дослідження зразків товарів).

- службової переписки між підприємствами.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя