Ухвала суду № 75829561, 03.04.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/3464/18

Провадження № 1-кс/201/3025/2018

УХВАЛА

03 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Бережною О.О. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпи О.С погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000007 від 18.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпи О.С погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарем М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000007 від 18.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Агрофірма Україна» (код 30824947), юридична адреса: Дніпропетровська область, Широківський район, с. Новомалинівка, вул. Центральна, буд. 37, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, за період 2016 років, діючи умисно, в порушення п. 209.2, п.209.6 ст. 209 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Легал Комьюнікейшн» (код 40166357), ТОВ «Геліон Агро Трейд» (код 40036357), ТОВ «Бінфілд» (код 39923524), ТОВ «Сфера-Груп» (код 40404977), ТОВ «Авеста Ріал Груп» (код 40456028), ТОВ «Агрокомпакт» (код 40870811), ТОВ «Укр Інтер-Інвест» (код 40553371), ТОВ «Агріко Груп» (код 40224001), ТОВ «Хайт Бізнес Груп» (код 40233356), ТОВ «Максимум-Агро» (код 40206059), ТОВ «Укргрупкомерц» (код 40102251), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 566 585 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма Україна» (код 30824947) від 10.08.2017 №8805/04-36-14-20/30824947.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження № 32018040000000007 від 18.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Агрофірма Україна» (код 30824947) під час ведення фінансово-господарської діяльності «використовує» ряд підприємств з ознаками «фіктивності», тим самим неправомірно сформує податковий кредит та валові витрати від суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на адресу підприємства ТОВ «Агрофірма Україна» (код 30824947) підприємства з ознаками «фіктивності» постачали, зокрема наступну продукцію: Ємкість паливна 73 м.куб., Марафон, Пріма, Мінеральні комплексні добрива, АМОФОСКА тощо.

Однак під час досудового розслідування встановлено та допитано ряд директорів підприємств з ознаками «фіктивності», останні під час допиту спростували будь-яке своє відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між вищезазначеними суб'єктами господарювання.

Встановлено, що, для здійснення фінансово-господарської діяльності: ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН" (код 40166357), ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357), ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977), ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028), ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811), ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251), використовують поточні рахунки відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

У зв'язку із наведеним, з метою повного, об'єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження та з метою встановлення та підтвердження фактів нереальності вчинення товарних операцій між суб'єктами господарювання, необхідно отримати документи в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Встановлено, що 1) ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН" (код 40166357) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26056013051949; 26002001051949; 26001013051949;

2) ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26002013048326; 26057013048326; 26002013048326; 26003001048326, 26003001048326, 26003001048326; 26002013048326; 26002013048326;

3) ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26058013047865; 26004001047865; 26003013047865;

4) ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26056013047889; 26002001047889;

5) ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26008001054423; 26052013054423

6) ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26003001047640; 26003001047640; 26057013047640; 26002013047640, 26002013047640; 26002013047640, що знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ,

вул. Володимирська, буд. 46.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН" (код 40166357), ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357), ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977), ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028), ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811), ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251), які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим. Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Кліпі О.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарю М.В., тимчасовий доступ до речей і документів, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН" (код 40166357), ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357), ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977), ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028), ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811), ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251), які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, становлять банківську таємницю, а саме:

1.1. документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків

1) ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН" (код 40166357) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26056013051949; 26002001051949; 26001013051949;

2) ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26002013048326; 26057013048326; 26002013048326; 26003001048326, 26003001048326, 26003001048326; 26002013048326; 26002013048326;

3) ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26058013047865; 26004001047865; 26003013047865;

4) ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26056013047889; 26002001047889;

5) ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26008001054423; 26052013054423

6) ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26003001047640; 26003001047640; 26057013047640; 26002013047640, 26002013047640; 26002013047640, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

1.2. карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

1.3. листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахунку 11) ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН" (код 40166357) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26056013051949; 26002001051949; 26001013051949;

2) ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26002013048326; 26057013048326; 26002013048326; 26003001048326, 26003001048326, 26003001048326; 26002013048326; 26002013048326;

3) ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26058013047865; 26004001047865; 26003013047865;

4) ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26056013047889; 26002001047889;

5) ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26008001054423; 26052013054423

6) ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251) для ведення фінансово-господарської діяльності, використовує наступні поточні рахунки - 26003001047640; 26003001047640; 26057013047640; 26002013047640, 26002013047640; 26002013047640 за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.4. заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;

1.5. договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН" (код 40166357), ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357),

ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977), ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028),

ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811), ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251), за період з моменту відкриття зазначених рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

1.6. договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

1.7. банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

1.8. договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

1.9. документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

1.10. вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

1.11. відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "ЛЕГАЛ КОМЬЮНІКЕЙШН"

(код 40166357), ТОВ "ГЕЛІОН АГРО ТРЕЙД" (код 40036357), ТОВ "СФЕРА - ГРУП" (код 40404977), ТОВ "АВЕСТА РІАЛ ГРУП" (код 40456028), ТОВ "АГРОКОМПАКТ" (код 40870811), ТОВ "УКРГРУПКОМЕРЦ" (код 40102251) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 32018040000000007.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Трещов