YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Дніпропетровська область

/

Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Ухвала суду № 75789653, 03.08.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення

03.08.2018

Номер справи

202/4586/18

Номер документу

75789653

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 202/4586/18

Провадження № 1-кс/202/3889/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Волошин Є.В.,

за участю: секретаря судового засідання Шишляннікова О.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про арешт майна, подане в рамках кримінального провадження за № 32017040650000061 від 11.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

03 серпня 2018 року до слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Волошина Є.В. надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про арешт майна.

Відповідно до клопотання, Слідчим відділом ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені №32017040650000061, зареєстроване в єдиному реєстрі досудових розслідувань 11.10.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, посадовими особами особи ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 2, яке знаходиться на податковому обліку у ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з травня 2016 року по липень 2017 року, в порушені п.198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4, ст. 201 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки транзитності та фіктивності, тим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 276 846 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Факт порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Днеко» підтверджений висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» за №1-18/09/2017-до від 19.09.2017, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах ТОВ «Днеко» із ТОВ «Дорнес» (код ЄДРПОУ 39936769), ТОВ «Укрновбуд» (код ЄДРПОУ 40060458), ТОВ «Хейвард» (код ЄДРПОУ 40474824), ТОВ «Сейлінг Груп» (код ЄДРПОУ 40831018), ТОВ «Променто ЛТД» (код ЄДРПОУ 40809878), ТОВ «Еміленд Стар» (код ЄДРПОУ 40925781), ТОВ «Астронг люкс» (код ЄДРПОУ 40053079), ТОВ «Тренд опт» (код ЄДРПОУ 41131393), ТОВ «Транкор» (код ЄДРПОУ 40681636), ТОВ «Елізія» (код ЄДРПОУ 41072197), ТОВ «Екліпс люкс» (код ЄДРПОУ 41072223), ТОВ «Вітоюніон» (код ЄДРПОУ 41254297), ТОВ «Сантел профі» (код ЄДРПОУ 41038994), ТОВ «Кальма» (код ЄДРПОУ 41322597) за умови їх безтоварності, складають 4 276 846 грн.

Так, з метою недопущення невідповідності (розриву) у податковій звітності та бухгалтерському обліку службові особи ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112) в період з травня 2016 по грудень 2017 року з метою ухилення від сплати податків умисно здійснювали декларування фактично безтоварних господарських взаємовідносин з отримання товарів від ТОВ «Дорнес» (код ЄДРПОУ 39936769), ТОВ «Укрновбуд» (код ЄДРПОУ 40060458), ТОВ «Хейвард» (код ЄДРПОУ 40474824), ТОВ «Сейлінг Груп» (код ЄДРПОУ 40831018), ТОВ «Променто ЛТД» (код ЄДРПОУ 40809878), ТОВ «Еміленд Стар» (код ЄДРПОУ 40925781), ТОВ «Астронг люкс» (код ЄДРПОУ 40053079), ТОВ «Тренд опт» (код ЄДРПОУ 41131393), ТОВ «Транкор» (код ЄДРПОУ 40681636), ТОВ «Елізія» (код ЄДРПОУ 41072197), ТОВ «Екліпс люкс» (код ЄДРПОУ 41072223), ТОВ «Вітоюніон» (код ЄДРПОУ 41254297), ТОВ «Сантел профі» (код ЄДРПОУ 41038994), ТОВ «Кальма» (код ЄДРПОУ 41322597), ТОВ «Хорсен» (код ЄДРПОУ 41065111) які мають ознаки фіктивності, реквізити яких використовуються невстановленими особами для надання підприємствам реального сектору економіки у тому числі ТОВ «Днеко» за певний обумовлений відсоток документів на начебто поставлений товар, а також надання послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку.

Використання злочинного механізму із оформлення безтоварних операцій із закупівлі товарів у підприємств створених для мінімізації податків та забезпечення виведення готівкових коштів у «тіньовий сектор» економіки дозволило службовим особам ТОВ «Днеко» протягом 2016 – 2017 років та по теперішній час ухилитись від сплати податку на додану вартість.

02.08.2018 року по кримінальному провадженню №32017040650000061, на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська, проведений обшук офісу за адресою: м. Дніпро, вул. Возз’єднання буд. 25, - який фактично використовується ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112) та пов’язаним із ним підприємствами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, а саме ТОВ «Трансметиз» (41794716), ТОВ «Залізтранс» (41790140), ТОВ «ДНЗК» (41009785), для ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході вказаного обшуку, окрім вказаних в ухвалі Індустріального районного суду

м. Дніпропетровська документів на які надано прямий дозвіл на вилучення, також було встановлено та вилучено наступні предмети та документи, які мають значення для кримінального провадження та зберегли на собі сліди його вчинення, і які будуть використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються в ході досудового розслідування і можуть бути використані в якості доказів в хході судового розгляду, а саме:

1. Первинні фінансово – господарські документи ТОВ «ДНЕКО» (39686112) по взаємовідносинам із підприємствами контрагентами, в тому числі із контрагентами, які мають ознаки фіктивності і дозвіл на вилучення яких безпосередньо вказаний в ухвалі слідчого судді, які, однак, відображають факти взаємовідносин в період 2018 року, тобто свідчать про продовження службовими особами ТОВ «ДНЕКО» вчинення кримінального правопорушення до теперішнього часу, а саме:

-Договір заявка №2099/06-12-1 від 12.06.2018 по взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №2099/0612/1 від 12.06.2018 по взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) на 1 арк.;

-ОСОБА_4 надання послуг №2099/0612/1 від 12.06.2018 по взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) на 1 арк.;

-Договір-заявка №2018-233 на транспортну експедиторські послуги по перевезенню вантажів від 14.06.2018 року із ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) на 1 арк.;

-Рахунок – фактура №2018-233 від 14.06.2018 року із ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому – передачі виконаних робіт (наданих послуг) №2018-233 від 14.06.2018 року із ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) на 1 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги (цесії) №1804 від 18.04.2018 із ТОВ «Автотрансіндустріал», ТОВ «Стіміт» (41839767) на 2 арк.;

-ОСОБА_4 №11531 здачі прийняття робіт (надання послуг) із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 1 арк.;

-Рахунок – фактура 11531 від 18.06.18 із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 1 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги (цесії) №2304 від 23.04.2018 із ТОВ «Автотрансіндустріал», ТОВ «Товарний центр» (40822668) на 2 арк.;

-Рахунок №137 від 21.06.2018 року із ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_3) на 1 арк.;

-ОСОБА_4 №132 виконаних послуг від 21.06.2018 в двох екземплярах на 2 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги (цесії) №1704 від 17.04.2018 із ТОВ «Автотрансіндустріал», ТОВ «Даркус груп» (40386073) на 2 арк.;

-Договір №7564 транспортного експедирування 28.05.2018 із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №0610/1 від 06.10.2017 із ТОВ «Бізнес максимум» (41503384) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №1810 від 18.10.2017 із ТОВ «Беліста консалт» (41503452) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №1210 від 12.10.2017 із ТОВ «Бізнес група нерей» (41577503) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №211116 від 21.11.2016 із ТОВ «Брудер компани» (40854449) на 2 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги (цесії) №3011/1 від 30.11.2016 із ТОВ «Брудер компани» (40854449), ТОВ «ОСОБА_1 финанс» (40469788) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №211116 від 21.11.16 із «Брудер компани» (40854449) на 2 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги (цесії) №3011/1 від 30.11.2016 із ТОВ «Брудер компани» (40854449), ТОВ «ОСОБА_1 финанс» (40469788) на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000356 від 27.04.2018 року із ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Рахунок – фактура СФ-0000356 від 27.04.2018 року із ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №356 від 27.04.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) у двох екземплярах на 2 арк.;

-Видаткова накладна №223 від 15.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №223 від 15.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №223 від 15.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000178 від 15.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №РФ-0000178 від 15.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №178 від 15.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) у двох екземплярах на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000174 від 15.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №РФ-0000174 від 15.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №174 від 15.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) у двох екземплярах на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000159 від 14.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №РФ-0000159 від 14.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №159 від 14.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) у двох екземплярах на 2 арк.;

-Видаткова накладна №224 від 14.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №224 від 14.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 2 арк.;

-Рахунок фактура №224 від 14.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000134 від 11.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №СФ-0000134 від 11.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №134 від 11.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екземплярах на 2 арк.;

-Видаткова накладна №241 від 11.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №241 від 11.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №241 від 11.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 2 арк.;

-Видаткова накладна №240 від 10.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) в 2 екземплярах на 2 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №240 від 10.05.2018 року ТОВ «Спалар» (41583957) на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000367 від 28.04.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №СФ-0000367 від 28.04.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №367 від 28.04.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-Видаткова накладна №889 від 23.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок – фактура №889 от 23.04.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №889 від 23.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №768 від 20.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №768 від 20.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №768 від 20.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №762 від 18.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №672 від 18.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №672 від 18.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №647 від 17.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №647 від 17.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №647 від 17.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №648 від 17.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №648 від 17.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №648 від 17.04.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Договір поставки товарів №0310/2 від 031017 із ТОВ «Кастлер консалт» (41234024) на 1 арк.;

-Договір поставки товарів №061217 від 06.12.2107 із ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екземплярах на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №2010 від 20.10.2107 із ТОВ «Лондейс груп» (41272143) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №1710 від 17.10.2107 із ТОВ «Протон лімітед» (41448418) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №011217 від 01.12.2017 із ТОВ «Променкомс» (41534208) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №121610 від 01.12.2016 із ТОВ «Рандес про» (40646811) в двох екземплярах на 4 арк.;

-Договір поставки товарів №260418 від 26.04.18 із ТОВ «Спалар» (41583957) на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №31016 від 03.10.2016 із ТОВ «Укрбуд - холдінг» (40109304) на 1 арк.;

-Договір поставки товарів №0109/17 від 01.09.2017 із ТОВ «Хіпстком» (41343329) в двох екземплярах на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №0703 від 03.07.2017 із ТОВ «Прайм стоун» (41152220) на 2 арк.;

-Договір на автотранспортні послуги №189 від 21.09.2016 із ФОП ОСОБА_7 (НОМЕР_4) на 2 арк.;

-ОСОБА_4 прийому передачі №2018-226/2 від 12.06.2018 року з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.

-Рахунок №4 від 13.04.2018 із ФОП ОСОБА_8 (НОМЕР_5)

2. Первинні фінансово – господарські документи ТОВ «Залізтранс» (41790140) по взаємовідносинам із підприємствами контрагентами, а саме:

-Товарно – транспортна накладна №36 від 17.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №36 від 17.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №36 від 17.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №37 від 18.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №37 від 18.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №37 від 18.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №216 від 23.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 2 арк.;

-Рахунок фактура №216 від 23.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №216 від 23.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Договір поставки товарів №140518 від 14.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

3. Первинні фінансово – господарські документи ТОВ «Трансметиз» (41794716) по взаємовідносинам із підприємствами контрагентами, а саме:

-Товарно – транспортна накладна №1303 від 23.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 2 арк.;

-Рахунок фактура №2018-192 від 22.05.2018 року з ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому – передачі виконаних робіт (наданих послуг) №2018-192 від 22.05.18 з ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) 1 арк.;

-Договір-заявка 2018-192 на транспортно експедиторські послуги по перевезенню вантажів від 21.05.2018 з ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-191 від 21.05.2018 року з ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому – передачі виконаних робіт (наданих послуг) №2018-191 від 21.05.18 з ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) 1 арк.;

-Договір-заявка №2018-191 на транспортно експедиторські послуги по перевезенню вантажів від 19.05.2018 з ФОП ОСОБА_5 (НОМЕР_2) 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000241 від 21.05.18 ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №241 від 21.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екземплярах на 2 арк.;

-Рахунок фактура №РФ0000241 від 21.05.2018 року з ТОВ «Каріус» (41655455) в на 1 арк.;

-Видаткова накладна №1302 від 21.05.18 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №1302 від 21.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №1302/1 від 21.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 3 арк.;

-Видаткова накладна №1303 від 23.05.18 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №1303 від 23.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №1304 від 24.05.18 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №1304 від 24.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №1304 від 24.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 2 арк.;

-ОСОБА_4 здавання приймання виконаних робіт від 23.05.2018 ФОП «Москаленко Валерій Миколайович» (НОМЕР_6) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №1305 від 29.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №1305 від 29.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №1305 від 29.05.18 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №31051 від 31.05.2018 ТОВ «Іметорг» (41638199) на 1 арк.;

-Договір поставки №29-05/18 від 29.05.2018 ТОВ «Іметорг» (41638199) на 3 арк.;

-Специфікація №1 від 29.05.2018 ТОВ «Іметорг» (41638199) на 1 арк.;

-Договір поставки №19-04/18 від 19.04.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000222 від 18.05.2018 ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №222 від 18.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-Рахунок фактура №РФ0000222 від 18.05.2018 року з ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-185 від 17.05.2018 ФОП ОСОБА_5

-Рахунок фактура №2018-185 від 17.05.2018 року з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір – заявка №2018-185 16.05.2018 року на послуги з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-183 від 17.05.2018 року з з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-183 від 17.05.2018 з ФОП ОСОБА_5

-Договір – заявка №2018-183 16.05.2018 року на послуги з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №1301 від 17.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №1301 від 17.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №1301 від 17.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000203 від 17.05.2018 ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №203 від 17.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-Рахунок фактура №РФ0000203 від 17.05.2018 року з ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000193 від 16.05.2018 ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №193 від 16.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-Рахунок фактура №РФ0000193 від 16.05.2018 року з ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Видаткова накладна №1300 від 16.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №1300 від 16.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №1300 від 16.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-176 від 08.05.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-176 від 08.05.2018 року з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-176 від 07.05.18 з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №249 від 07.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №249 від 07.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №249 від 7.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-168 від 04.05.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-168 від 04.05.2018 року з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-168 від 03.05.18 з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Видаткова накладна №134 від 04.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №134 від 04.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №134 від 04.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №135 від 04.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №135 від 04.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №135 від 04.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №95 від 03.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №95 від 03.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №95/1 від 03.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №95/2 від 03.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №95/3 від 03.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №68 від 02.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №68 від 02.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №68 від 02.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №67 від 02.05.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №67 від 02.05.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №67 від 02.05.2018 року ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000033 від 03.05.2018 ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №18 від 02.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-Рахунок фактура №РФ-0000018 від 02.05.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №РФ-0000033 від 03.05.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000018 від 02.05.2018 з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №33 від 03.05.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-Договір поставки товарів №180418 від 18.04.2018 із ТОВ «Строй пром маш інвест» (40561225) та специфікація до договору на 3 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги (цесії) №2205 від 22.05.2018 із ТОВ «Автотрансіндустріал», ТОВ «Товарний центр» (40822663) на 2 арк.;

-Договір про відступлення права вимоги (цесії) №1106 від 11.06.2018 із ТОВ «Автотрансіндустріал» (41928668), ТОВ «Товарний центр» (40822663) на 2 арк.;

-Договір про надання поворотної фінансової допомого №240718 від 24.06.2018 року із ТОВ «КБ Будколія сервіс» (41132313) на 5 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000021 від 03.04.2018 ТОВ «Каріус» (41655455) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №СФ-0000021 від 03.04.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №21 від 03.04.2018 року ТОВ «Каріус» (41655455) в 2 екз. на 2 арк.;

-Видаткова накладна №2004 від 20.04.2018 ТОВ «Строй пром маш інвест» (40561225) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №1904 від 19.04.2018 року з ТОВ «Строй пром маш інвест» (40561225) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №2004 від 20.04.2018 року з ТОВ «Строй пром маш інвест» (40561225) на 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000335 від 26.04.2018 ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №СФ-0000335 від 26.04.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №959 від 26.04.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000352 від 27.04.2018 ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №СФ-0000352 від 27.04.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №352 від 27.04.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) в 2 екз. на 2 арк.;

-Видаткова накладна №РН-0000357 від 27.04.2018 ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №СФ-0000357 від 27.04.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №357 від 27.04.2018 року з ТОВ «Каріус» (41790140) в 2 екз. на 2 арк.;

-Видаткова накладна №109 від 23.04.2018 ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №109 від 23.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №109 від 23.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №113 від 24.04.2018 з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №113 від 24.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №113 від 24.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №117 від 25.04.2018 з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №117 від 25.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №117 від 25.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №130 від 26.04.2018 з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №130 від 26.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №130 від 26.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Видаткова накладна №140 від 27.04.2018 з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Рахунок фактура №140 від 27.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №130 від 27.04.2018 року з ТОВ «Автотрансіндустріал» на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-256 від 05.07.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-256 від 05.07.2018 року з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-256 від 04.07.18 з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-283 від 18.04.18 з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-283 від 19.07.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-283 від 19.07.2018 року з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Копія рахунку фактури №2018-303 від 27.07.2018 з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

4. Первинні фінансово – господарські документи ТОВ «ДНЗК» (41009785) по взаємовідносинам із підприємствами контрагентами, а саме:

-Накладна №90/1 від 04.07.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Накладна №27/2 від 15.05.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №27 від 02.03.18 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000075 від 15.05.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Накладна №5/2 від 15.05.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000075 від 15.05.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Копія рахунку №34 від 17.07.2018 від ФОП ОСОБА_9 на арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-260 від 05.07.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-260 від 05.07.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-260 від 04.07.2018 на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому-передачі виконаних робіт наданих послуг №2018-258 від 05.07.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-258 від 05.07.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-258 від 04.07.2018 на 1 арк.;

-Накладна №92 від 05.07.2018 від ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 2 арк.;

-Рахунок №92 від 05.07.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000097 від 05.07.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Накладна №90/1 від 04.07.2018 від ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 2 арк.;

-Рахунок №90 від 02.07.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000096 від 04.07.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Копія рахунку фактури №2138 від 27.07.18 від ТОВ «Експрес ком» (39761812) на 1 арк.;

-Копія акту здачі приймання робіт №2138 від 27.07.2018 від ТОВ «Експрес ком» (39761812) на 1 арк.;

-Заявка до договору №2707-18 від 27.07.2018 від ТОВ «Експрес ком» (39761812) на 1 арк.;

-Накладна №45 від 15.05.2018 від ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №45 від 20.04.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000075 від 15.05.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Накладна №50 від 15.05.2018 від ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №50 від 03.05.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000075 від 15.05.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-260 від 04.07.2018 ФОП ОСОБА_10 (НОМЕР_7) на 1 арк.;

-ОСОБА_4 надання послуг №93 від 27.06.18 ФОП ОСОБА_10 (НОМЕР_7) на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №94 від 27.06.2018 ФОП ОСОБА_10 (НОМЕР_7) на 1 арк.;

-Специфікація №1 до договору поставки товарів №10-ДП із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Специфікація №2 до договору поставки товарів №10-ДП із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Специфікація №3 до договору поставки товарів №10-ДП із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Специфікація №4 до договору поставки товарів №10-ДП із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Специфікація №5 до договору поставки товарів №10-ДП із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Специфікація №19 до договору поставки товарів №01/06-17 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Специфікація №18 до договору поставки товарів №01/06-17 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-ОСОБА_4 №11874 про здачу прийняття робіт із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №11874 від 23.06.2018 із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 1 арк.;

-ОСОБА_4 №11827 про здачу прийняття робіт із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 1 арк.;

-Рахунок фактура №11827 від 21.06.2018 із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 1 арк.;

-Накладна №82 від 20.06.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №82 від 20.06.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000090 від 20.06.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Накладна №79 від 19.06.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №79 від 19.06.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Накладна №77/1 від 18.06.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №77 від 18.06.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Накладна №65/2 від 18.06.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №65 від 25.05.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Договір заявка №2018-226 від 12.06.2018 з ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Рахунок фактура №2018-226 від 13.06.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-ОСОБА_4 прийому передачі виконаних робіт №2018-226 від 13.06.2018 ФОП ОСОБА_5 на 1 арк.;

-Договір №ДНЗК-050618 транспортного експедирування від 05.06.2018 із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 2 арк.;

-ОСОБА_4 №11301 здачі прийняття робіт послуг із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 2 арк.;

-Рахунок фактура №11301 від 08.06.2018 із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 2 арк.;

-Копія рахунку фактури №11300 від 07.06.2018 із ТОВ «Автошайрподілля» (38961789) на 2 арк.;

-Накладна №65/1 від 07.06.18 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Рахунок №65 від 25.05.2018 ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Товарно – транспортна накладна №000083 від 07.06.2018 року із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Специфікація №17 до договору поставки товарів №01/06-17 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 1 арк.;

-Договір №10-ДП від 31.05.2018 із ТОВ «ЗСІ» (40928300) на 6 арк.

5. Системний блок чорного кольору із написом «Asus CHASSIC VENTOA8» - 1 штука, системний блок чорного кольору із написом «VISION AMD» - 1 штука, які містять відомості бухгалтерського обліку фінансово-господарських операцій (оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам), а саме базу даних «1-С» ТОВ «Днеко», та інформацію про учасників злочинної схеми.

6. Три круглих печатки підприємств: ТОВ «Трансметиз» (41794716), ТОВ «Залізтранс» (41790140), ТОВ «ДНЗК» (41009785).

Проведеним аналізом вилучених вищевказаних речей і документів встановлено, що вони свідчать про господарські операції ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112), ТОВ «Трансметиз» (41794716), ТОВ «Залізтранс» (41790140), ТОВ «ДНЗК» (41009785). В ході досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства здійснюють надання податкової звітності до податкових органів з однієї ІР-адреси, здійснюють проведення між собою господарських операцій, беруть участь в одних і тих саме конкурсних торгах, здійснюючи постачання подібних товарно-матеріальних цінностей, використовують з метою мінімізації податкових зобов’язань ідентичні підприємства з ознаками «фіктивності», приховують фактичне місцезнаходження офісних приміщень, що дає підстави вважати, що вказані підприємства використовуються однією особою, або групою осіб з єдиним наміром спрямованим на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вилучені в ході обшуку речі та документи підтверджують факт та відображають злочинний механізм господарських операцій ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112), ТОВ «Трансметиз» (41794716), ТОВ «Залізтранс» (41790140), ТОВ «ДНЗК» (41009785) пов’язаних між собою одним наміром спрямованим на декларування безтоварних операцій щодо придбання товарів у підприємств створених для мінімізації податків та забезпечення виведення готівкових коштів у «тіньовий сектор» економіки, та як наслідок ухилення від сплати податків.

Крім того, знаходження таких речей і документів за однією офісною адресою, а саме за місцем здійснення діяльності службовими особами ТОВ «Днеко», підтверджує факт їх складання, опрацювання та використання для забезпечення досягнення злочинної мети саме службовими особами та засновниками ТОВ «Днеко», а також іншими пов’язаними особами, задіяними у механізмі вчинення злочину.

Бази даних та відомості, які містяться на вилученій в ході обшуку комп’ютерній техніці, відображають облік господарських операцій ТОВ «Днеко» (39686112), в тому числі із вищевказаними підприємствами із ознаками «фіктивності», і фактично такі відомості підтверджують злочинний умисел та факт його реалізації в ході здійснення ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

З метою повного всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження №32017040650000061 необхідно підтвердити збитки нанесені економічним інтересам держави в результаті протиправної діяльності ТОВ «Днеко» (39686112) та пов’язаних підприємств, а також забезпечити їх відшкодування, а для цього провести податкову перевірку, судово-почеркознавчу та судово-економічну експертизи, використовуючи відомості які містяться на електронних носіях інформації вилученої комп’ютерної техніки, які були виявлені та вилучені в ході обшуку, за адресою, ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Днеко» та пов’язаних підприємств,

Тобто, в ході обшуку встановлені речі, які не входили до переліку, на який було прямо надано дозвіл суду у відповідній ухвалі на проведення обшуку, але які, незважаючи на це, мають першочергове значення для встановлення об’єктивної істини по кримінальному провадженню №32017040650000061.

Вказані речі та документи у повному обсязі відображують діяльність ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112), а також ТОВ «Трансметиз» (41794716), ТОВ «Залізтранс» (41790140), ТОВ «ДНЗК» (41009785) та дають змогу досудовому розслідуванню встановити остаточну схему мінімізації податків і суму несплати в бюджет податків, тобто вказані речі та документи, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження.

У зв’язку із чим, в своєму клопотанні слідчий просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно (речі та документи), які були вилучені по кримінальному провадженню №32017040650000061 в ході обшуку 02.08.2018 року в офісному приміщенні яке використовувалось для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Днеко» (код ЄДРПОУ 39686112), а також пов’язаними підприємствами ТОВ «Трансметиз» (41794716), ТОВ «Залізтранс» (41790140), ТОВ «ДНЗК» (41009785) за адресою м. Дніпро, вул. Возз’єднання буд. 25, а саме:

1. Первинні фінансово – господарські документи ТОВ «ДНЕКО» (39686112) по взаємовідносинам із підприємствами контрагентами, а саме: