Ухвала суду № 75766465, 30.07.2018, Апеляційний суд міста Києва

Дата ухвалення
30.07.2018
Номер справи
757/31025/18-к
Номер документу
75766465
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

УКРАЇНА

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД м. КИЄВА

У Х В А Л А

Іменем України

30 липня 2018 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді - Дзюбіна В.В.

суддів - Рибака І.О., Росік Т.В.,

при секретарі судового засідання - Сердюк Ю.С.,

переглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні матеріали судового провадження за апеляційною скаргою адвоката Кірсік Сніжани Володимирівни, яка діє у захист прав та інтересів ФОП ОСОБА_2, на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 червня 2018 року,

у с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 26 червня 2018 року у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42017000000004294 від 17.11.2017 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України, було задоволено частково клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Густякова Ю.В. про накладення арешту на майно та накладено арешт на кошти, які обліковуються на рахунках, у тому числі:

- ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_8, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1);

- ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, провулок Куренівський, буд. 19/5, наступний поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: № НОМЕР_9, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1);

- ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: № НОМЕР_10, № НОМЕР_11, № НОМЕР_12, що належать ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

Згідно ухвали суду, слідчий суддя врахувавши обставини ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, представлені докази за матеріалами клопотання, в їх сукупності, а також те, що прокурором у клопотанні доведено необхідність накладення арешту на зазначене в клопотанні майно, оскільки в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, є предметом кримінального правопорушення, могли зберегти на собі сліди злочину та можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий суддя, з метою забезпечення кримінального провадження та можливого використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумності та співмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також враховуючи правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання прокурора про арешт майна.

В апеляційній скарзі адвокат Кірсік С.В., яка діє у захист прав та інтересів ФОП ОСОБА_2,вважає оскаржувану ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, а тому просить скасувати ухвалу Печерського районного суду міста Києва від 26.06.2018 р. та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту на майно, а саме грошові кошти, що обліковуються на рахунках: в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6 поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності НОМЕР_8, що належить ФОП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1); в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, провулок Куренівський, буд. 19/5, поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності НОМЕР_13, що належить ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, на поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, що належить ФОП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1) - відмовити.

Мотивуючи доводи апеляційної скарги представник власника майна зазначає про те, що слідчий суддя дійшов необґрунтованого та немотивованого висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вказане майно, а саме грошові кошти на відповідних рахунках відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а тому, на переконання сторони захисту, посилання, як органу досудового розслідування, так і суду першої інстанції на наявність правових підстав, передбачених ч. 3 ст. 170 КПК України, є необґрунтованими та такими, що спростовуються матеріалами провадження.

Також, апелянт наголошує на тому, що у слідчого судді були відсутні правові підстави для накладення арешту на майно, адже застосування такого обмеження не відповідає розумності та співрозмірності завданням кримінального провадження.

Крім того, представник власника майна звертає увагу колегії суддів на те, що відповідно до довідки № 61344 від 18.07.2018 року, виданої Публічним акціонерним товариством «Альфа-Банк» (МФО 300346) зазначено, що рахунок НОМЕР_8 (на який оскаржуваною ухвалою накладено арешт) на ФОП ОСОБА_2 не відкритий, згідно довідки № 60/54 від 19.07.2018 року, виданої Публічним акціонерним товариством «Комерційний банк «Глобус», зазначено, що рахунок № НОМЕР_9 (на який оскаржуваною ухвалою накладено арешт) в ПАТ «КБ «Глобус» відкритий як картковий рахунок у валюті гривня як фізичної особи, відповідно до довідки № 07-02/96-6876 від 18.07.2018 року, виданої Публічним акціонерним банком «Укрсоцбанк» зазначено, що ФОП ОСОБА_2 має рахунки (на які оскаржуваної ухвалою накладено арешт) НОМЕР_14 - поточний рахунок; НОМЕР_15 - поточний рахунок зі спеціальним режимом; НОМЕР_16 - картковий рахунок, а тому стороною обвинувачення не доведено навіть належність рахунків ФОП ОСОБА_2.

Одночасно, апелянтом заявлено клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 червня 2018 року. В обґрунтування поважності причин пропуску встановленого законом строку на апеляційне оскарження апелянт вказує на те, що оскаржувана ухвала була постановлена без виклику власника майна та/або його представника, а копія ухвали слідчого судді місцевого суду була отримана представником власника майна лише 19.07.2018 р.

В судове засідання прокурор та представник власника майна не з'явилися, хоча про дату, час та місце розгляду апеляційної скарги були повідомлені завчасно та належним чином, про причини своєї неявки суду апеляційної інстанції не повідомили, що дає суду апеляційної інстанції підстави розглядати справу у їх відсутність.

Крім того, апеляційний суд приймає до уваги практику Європейського суду з прав людини, відповідно до якої сторона, яка задіяна в ході судового розгляду, зобов'язана з розумним інтервалом часу сама цікавитись провадженням у її справі, добросовісно виконувати процесуальні обов'язки.

Заслухавши доповідь судді, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає, виходячи з наступних підстав.

Згідно з вимогами частини 2 статті 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Враховуючи, що ухвалу від 26 червня 2018 року було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження має бути поновлений, оскільки він був пропущений з поважних причин.

Як вбачається з наданих до апеляційного суду матеріалів судового провадження, управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000004294 від 17.11.2017 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 2017 року по теперішній час ОСОБА_4, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами на території м. Києва, Київської та Донецької областей, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 55-1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України та ст.ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», вчинили фіктивне підприємництво, шляхом створення/придбання низки суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Альфа Холдінг» (код ЄДРПОУ 32955570), ТОВ «Браймер» (код ЄДРПОУ 41648597), ФОП - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ТОВ «Вайслес» (код ЄДРПОУ 41074420), TOB «Віп Дентал» (код ЄДРПОУ 41945903), ТОВ «Гронал Про» (код ЄДРПОУ 40530705), ТОВ «Дайлос Компані» (код ЄДРПОУ 41074367), ТОВ «Деквайс» (код ЄДРПОУ 41649059), ТОВ «Енергоснаб 2017» (код ЄДРПОУ 41642247), ТОВ «Ідлайн» (код ЄДРПОУ 41795704), TOB «Калькулон» (код ЄДРПОУ 41443304), TOB «Кертон» (код ЄДРПОУ 40487959), ТОВ «Крайвед» (код ЄДРПОУ 41916846), ФОП - ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ТОВ «М.Експрес» (код ЄДРПОУ 41265321), ТОВ «Майс Груп» (код ЄДРПОУ 41074257), ТОВ «Олікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41075753), ТОВ «Передайс» (код ЄДРПОУ 41012948), ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Райс 17» (код ЄДРПОУ 41643984), ТОВ «Сіті Стенд Компані» (код ЄДРПОУ 39955708), ФОП - ОСОБА_8 (код НОМЕР_4), ТОВ «Спецпродукт Груп» (код ЄДРПОУ 41642561), ТОВ «Сталекс Альянс» (код ЄДРПОУ 41819426), ТОВ «Тамікс» (код ЄДРПОУ 41075643), ТОВ «ТГ Німбус» (код ЄДРПОУ 40912987), TOB «ТК Антрон» (код ЄДРПОУ 41502511), ТОВ «ТПК Вест» (код ЄДРПОУ 41460833), ТОВ «Укр Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 41312814), ТОВ «Укр Пром Сіті» (код ЄДРПОУ 41678027), ФОП «ОСОБА_10» (код платника НОМЕР_5), ТОВ «Черінс» (код ЄДРПОУ 41721805), ТОВ «Астерін» (код ЄДРПОУ 41012892), ТОВ «Брайквен» (код ЄДРПОУ 41795730), ТОВ «Діскрайб» (код ЄДРПОУ 41916783), ТОВ «Імайнс» (код ЄДРПОУ 41917001), ТОВ «Корн Маркетс» (код ЄДРПОУ 41582073), ТОВ «Крайслінг» (код ЄДРПОУ 41648689), ТОВ «Майкріс» (код ЄДРПОУ 41648537), ТОВ «Мерджест» (код ЄДРПОУ 41916867), ТОВ «Нейкрос» (код ЄДРПОУ 41649180), ТОВ «Плейзент» (код ЄДРПОУ 41917064), ФОП - ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ТОВ «Сіті Лайф Ком» (код ЄДРПОУ 41505879), ТОВ «Скайджест» (код ЄДРПОУ 41922760), ТОВ «Стейтвен» (код ЄДРПОУ 41922671), ТОВ «Тіргартен» (код ЄДРПОУ 41908856), TOB «ТК Рісерч» (код ЄДРПОУ 41479027), ТОВ «Фействен» (код ЄДРПОУ 41922856), ТОВ «Хідлен» (код ЄДРПОУ 41922729), ФОП - ОСОБА_12 (код НОМЕР_7) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків, незаконному переведенню безготівкових коштів в готівку, легалізації коштів отриманих злочинних шляхом, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення, безтоварних операцій з купівлі-продажу товарів, робіт та послуг.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими на даний час особами, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримавши у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Як зазначає сторона обвинувачення, дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства, здійснюють незаконну діяльність, кваліфіковано за ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України. Відповідно до ст. 12 КК України за сукупністю дані злочини є особливо тяжкими.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2017-2018 років у ТОВ «Альфа Холдінг» (код ЄДРПОУ 32955570), ТОВ «Браймер» (код ЄДРПОУ 41648597), ФОП - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ТОВ «Вайслес» (код ЄДРПОУ 41074420), TOB «Віп Дентал» (код ЄДРПОУ 41945903), ТОВ «Гронал Про» (код ЄДРПОУ 40530705), ТОВ «Дайлос Компані» (код ЄДРПОУ 41074367), ТОВ «Деквайс» (код ЄДРПОУ 41649059), ТОВ «Енергоснаб 2017» (код ЄДРПОУ 41642247), ТОВ «Ідлайн» (код ЄДРПОУ 41795704), ТОВ «Калькулон» (код ЄДРПОУ 41443304), ТОВ «Кертон» (код ЄДРПОУ 40487959), ТОВ «Крайвед» (код ЄДРПОУ 41916846), ФОП - ОСОБА_14 (код НОМЕР_3), ТОВ «М.Експрес» (код ЄДРПОУ 41265321), ТОВ «Майс Груп» (код ЄДРПОУ 41074257), ТОВ «Олікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41075753), ТОВ «Передайс» (код ЄДРПОУ 41012948), ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Райс 17» (код ЄДРПОУ 41643984), ТОВ «Сіті Стенд Компані» (код ЄДРПОУ 39955708), ФОП - ОСОБА_15 (код НОМЕР_4), ТОВ «Спецпродукт Груп» (код ЄДРПОУ 41642561), ТОВ «Сталекс Альянс» (код ЄДРПОУ 41819426), ТОВ «Тамікс» (код ЄДРПОУ 41075643), ТОВ «ТГ Німбус» (код ЄДРПОУ 40912987), TOB «ТК Антрон» (код ЄДРПОУ 41502511), ТОВ «ТПК Вест» (код ЄДРПОУ 41460833), ТОВ «Укр Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 41312814), ТОВ «Укр Пром Сіті» (код ЄДРПОУ 41678027), ФОП «ОСОБА_10» (код платника НОМЕР_5), ТОВ «Черінс» (код ЄДРПОУ 41721805), ТОВ «Астерін» (код ЄДРПОУ 41012892), ТОВ «Брайквен» (код ЄДРПОУ 41795730), ТОВ «Діскрайб» (код ЄДРПОУ 41916783), ТОВ «Імайнс» (код ЄДРПОУ 41917001), ТОВ «Корн Маркетс» (код ЄДРПОУ 41582073), ТОВ «Крайслінг» (код ЄДРПОУ 41648689), ТОВ «Майкріс» (код ЄДРПОУ 41648537), ТОВ «Мерджест» (код ЄДРПОУ 41916867), ТОВ «Нейкрос» (код ЄДРПОУ 41649180), ТОВ «Плейзент» (код ЄДРПОУ 41917064), ФОП - ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ТОВ «Сіті Лайф Ком» (код ЄДРПОУ 41505879), ТОВ «Скайджест» (код ЄДРПОУ 41922760), ТОВ «Стейтвен» (код ЄДРПОУ 41922671), ТОВ «Тіргартен» (код ЄДРПОУ 41908856), TOB «ТК Рісерч» (код ЄДРПОУ 41479027), ТОВ «Фействен» (код ЄДРПОУ 41922856), ТОВ «Хідлен» (код ЄДРПОУ 41922729), ФОП - ОСОБА_12 (код НОМЕР_7) відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2017-2018 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Також, досудовим розслідуванням встановлено алгоритм реєстрації та діяльності вищевказаних підприємств, а саме: реєстрація здійснюється на осіб, в яких основне місце роботи не пов'язане з фінансово-господарською діяльність, веденням бухгалтерського та податкового обліку, місця реєстрації здебільшого ДПІ у Шевченківському, Святошинському та Солом'янському районах ГУ ДФС у м. Києві, розрахункові рахунки відкрито у Печерська Філія ПАТ «КБ Приватбанк» у м. Києві (МФО 300711), Філія ГУ AT «Ощадбанк» у м. Києві (МФО 322669), Київське ГРУ ПАТ «КБ Приватбанк» у м. Києві (МФО 321842), Філія Розрахунковий центр ПАТ «КБ Приватбанк» у м. Києві (МФО 320649), AT «Райфайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), ПАТ «КБ Глобус» (МФО 380526), ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), Столична Філія ПАТ «КБ Приватбанк» у м. Києві (МФО 380269), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), AT «Сбербанк» (МФО 320627); встановлено основних користувачів вказаної транзитно-конвертаційної групи.

Використовуючи службових осіб ТОВ «Альфа Холдінг» (код ЄДРПОУ 32955570), ТОВ «Браймер» (код ЄДРПОУ 41648597), ФОП - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ТОВ «Вайслес» (код ЄДРПОУ 41074420), ТОВ «Віп Дентал» (код ЄДРПОУ 41945903), ТОВ «Гронал Про» (код ЄДРПОУ 40530705), ТОВ «Дайлос Компані» (код ЄДРПОУ 41074367), ТОВ «Деквайс» (код ЄДРПОУ 41649059), ТОВ «Енергоснаб 2017» (код ЄДРПОУ 41642247), ТОВ «Ідлайн» (код ЄДРПОУ 41795704), ТОВ «Калькулон» (код ЄДРПОУ 41443304), ТОВ «Кертон» (код ЄДРПОУ 40487959), ТОВ «Крайвед» (код ЄДРПОУ 41916846), ФОП-ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ТОВ «М.Експрес» (код ЄДРПОУ 41265321), ТОВ «Майс Груп» (код ЄДРПОУ 41074257), ТОВ «Олікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41075753), ТОВ «Передайс» (код ЄДРПОУ 41012948), ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ТОВ «Райс 17» (код ЄДРПОУ 41643984), ТОВ «Сіті Стенд Компані» (код ЄДРПОУ 39955708), ФОП - ОСОБА_8 (код НОМЕР_4), ТОВ «Спецпродукт Груп» (код ЄДРПОУ 41642561), ТОВ «Сталекс Альянс» (код ЄДРПОУ 41819426), ТОВ «Тамікс» (код ЄДРПОУ 41075643), ТОВ «ТГ Німбус» (код ЄДРПОУ 40912987), ТОВ «ТК Антрон» (код ЄДРПОУ 41502511), ТОВ «ТПК Вест» (код ЄДРПОУ 41460833), ТОВ «Укр Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 41312814), ТОВ «Укр Пром Сіті» (код ЄДРПОУ 41678027), ФОП «ОСОБА_10» (код платника НОМЕР_5), ТОВ «Черінс» (код ЄДРПОУ 41721805), ТОВ «Астерін» (код ЄДРПОУ 41012892), ТОВ «Брайквен» (код ЄДРПОУ 41795730), ТОВ «Діскрайб» (код ЄДРПОУ 41916783), ТОВ «Імайнс» (код ЄДРПОУ 41917001), ТОВ «Корн Маркетс» (код ЄДРПОУ 41582073), ТОВ «Крайслінг» (код ЄДРПОУ 41648689), ТОВ «Майкріс» (код ЄДРПОУ 41648537), ТОВ «Мерджест» (код ЄДРПОУ 41916867), ТОВ «Нейкрос» (код ЄДРПОУ 41649180), ТОВ «Плейзент» (код ЄДРПОУ 41917064), ФОП - ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ТОВ «Сіті Лайф Ком» (код ЄДРПОУ 41505879), ТОВ «Скайджест» (код ЄДРПОУ 41922760), ТОВ «Стейтвен» (код ЄДРПОУ 41922671), ТОВ «Тіргартен» (код ЄДРПОУ 41908856), ТОВ «ТК Рісерч» (код ЄДРПОУ 41479027), ТОВ «Фействен» (код ЄДРПОУ 41922856), ТОВ «Хідлен» (код ЄДРПОУ 41922729), ФОП - ОСОБА_12 (код НОМЕР_7), які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб'єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, ОСОБА_4 за попередньою змовою з невстановленими на даний час особами, упродовж 2017- 2018 років сприяв умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб'єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств, та шляхом незаконного формування реальними суб'єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності».

Також органом досудового розслідування було встановлено, що відповідно до звітів щодо відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді під час з'єднання вищевказані підприємства користуються однаковою ІР-адресою, а саме: 95.133.164.37, що підтверджує факт ведення фінансово-господарської діяльності однією або декількома особами, які здійснюють загальний контроль над діяльністю «конвертаційного центру».

На переконання сторони обвинувачення, вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Крім того в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що зазначена група осіб, використовуючи підконтрольні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на конвертацію безготівкових коштів в готівку, в період 2017-2018 років відкрила в Київське головне регіональне управління ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842), юридична адреса: м. Київ, вул. Ванди Василевської, буд. №12/16; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30 наступні поточні банківські рахунки суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_17, що належить ФОП «ОСОБА_10» (код платника НОМЕР_5); №26001053010570, що належить ТОВ «Імайнс» (код ЄДРПОУ 41917001); №26003053021426, що належить ТОВ «Астерін» (код ЄДРПОУ 41012892); №26000053030722, що належить ТОВ «Брайквен» (код ЄДРПОУ 41795730); №26002053019763, що належить ТОВ «Браймер» (код ЄДРПОУ 41648597); №26000053004781, що належить ТОВ «Деквайс» (код ЄДРПОУ 41649059); №26004053014799, що належить ТОВ «Корн Маркетс» (код ЄДРПОУ 41582073); №26005053031801, що належить ТОВ «Крайвед» (код ЄДРПОУ 41916846); №26000053025500, що належить ТОВ «Мерджест» (код ЄДРПОУ 41916867); №26007053011540, №26043053001967, №26058053003303, що належать ТОВ «Олікс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41075753); №26006053025902, що належить ТОВ «Передайс» (код ЄДРПОУ 41012948); НОМЕР_18, що належить ФОП - ОСОБА_18 (код НОМЕР_6); №26008053017800, що належить ТОВ «Сіті Лайф Ком» (код ЄДРПОУ 41505879); №26009053022098, що належить ТОВ «Сталекс Альянс» (код ЄДРПОУ 41819426); №26003053030235, що належить ТОВ «Стейтвен» (код ЄДРПОУ 41922671); №26004053033101, що належить ТОВ «Тіргартен» (код ЄДРПОУ 41908856); №26007053024548, що належить ТОВ «Укр Пром Сіті» (код ЄДРПОУ 41678027); №26008053021409, що належить ТОВ «Черінс» (код ЄДРПОУ 41721805); в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), юридична адреса: м. Київ, вул. Предславинська, буд. 19; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30, наступні поточні банківські рахунки суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: №26009052616738, що належить ТОВ «Альфа Холдінг» (код ЄДРПОУ 32955570); №26005052643341, що належить TOB «Віп Дентал» (код ЄДРПОУ 41945903); в Філія «Розрахунковий Центр» ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649), юридична адреса: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 65, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30, наступні поточні банківські рахунки суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: №26005052657904, що належить ТОВ «Калькулон» (код ЄДРПОУ 41443304); НОМЕР_19, що належить ФОП - ОСОБА_6 (код НОМЕР_3); №26005052673836, що належить TOB «М.Експрес» (код. ЄДРПОУ 41265321); №26000052681414, що належить ТОВ «Сіті Стенд Компані» (код ЄДРПОУ 39955708); НОМЕР_20, що належить ФОП - ОСОБА_15 (код НОМЕР_4); №26009052667398, що належить ТОВ «ТГ Німбус» (код ЄДРПОУ 40912987); №26001052681457, що належить ТОВ «ТПК Вест» (код ЄДРПОУ 41460833); №26005052666519, №26049052604537, №26059052625283, що належать ТОВ «Укр Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 41312814); НОМЕР_21, що належить ФОП - ОСОБА_12 (код НОМЕР_7); НОМЕР_22, що належить ФОП - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2);

в Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області AT «ОЩАДБАНК» (МФО 322669), юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 27, наступні поточні банківські рахунки суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: №26006300546874, що належить ТОВ «Альфа Холдінг» (код ЄДРПОУ 32955570); №26001300170676, що належить ТОВ «Діскрайб» (код ЄДРПОУ 41916783); №26009300122080, що належить ТОВ «Ідлайн» (код ЄДРПОУ 41795704); №26003300122138, що належить ТОВ «Крайслінг» (код ЄДРПОУ 41648689); №26002300116930, що належить ТОВ «Майкріс» (код ЄДРПОУ 41648537); №26006300165664, що належить ТОВ «Плейзент» (код ЄДРПОУ 41917064); №26008300162944, що належить ТОВ «Сталекс Альянс» (код ЄДРПОУ 41819426); №26001300682078, що належить ТОВ «Тамікс» (код ЄДРПОУ 41075643); №26008300799458, №26051302799458, що належать ТОВ «Укр Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 41312814);

в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: №26005023655501, №26050023655501, що належить ТОВ «Калькулон» (код ЄДРПОУ 41443304); НОМЕР_8, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); №26002023682801, що належить ТОВ «ТПК Вест» (код ЄДРПОУ 41460833);

в ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, провулок Куренівський, буд. 19/5, наступний поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_13, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1);

в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, що належать ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1);

в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: №26057023066859, №26007000266859, №26002023066859, що належать ТОВ «Тіргартен» (код ЄДРПОУ 41908856);

в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), юридична адреса: м. Київ, вул. Лескова, буд. 9, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_23, НОМЕР_24, що належать ФОП - ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) для обготівкування коштів, отриманих в наслідок незаконно проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами, їх легалізації, проведення з ними фінансових операцій.

19.06.2018 р. постановою слідчого слідчої групи третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Терещенка С.М. грошові кошти, які розміщені на розрахункових рахунках, відкритих у тому числі й в банківських установах ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_8, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, провулок Куренівський, буд. 19/5, наступний поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: № НОМЕР_9, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: № НОМЕР_10, № НОМЕР_11, № НОМЕР_12, що належать ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) були визнані речовими доказами в кримінальному провадженні №42017000000004294 від 17.11.2017 року.

25.06.2018 р. прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Густяков Ю.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які обліковуються на рахунках, у тому числі ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_8, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, провулок Куренівський, буд. 19/5, наступний поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_13, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, що належать ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), посилаючись на те, що в матеріалах кримінального провадження наявна справжня потреба в накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на зазначених рахунках, оскільки майно, а саме кошти, які зараховані та зберігаються на рахунках є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, тобто є такими, на які спрямоване кримінальне правопорушення - легалізація (відмивання) доходів, у зв'язку з чим вказані кошти, які розміщені на вказаних рахунках, були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому з метою попередження незаконного відчуження майна чи інших негативних наслідків, які можуть перешкодити проведенню всебічного та повного досудового розслідування, зважаючи на те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на вказаних у клопотанні рахунках.

26.06.2018 р. ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора було задоволено частково та накладено арешт на кошти, які обліковуються на рахунках, у тому числі ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_8, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, провулок Куренівський, буд. 19/5, наступний поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_13, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, що належать ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1).

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з'ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно із ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя, обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, наклав арешт на майно, а саме на грошові кошти, які знаходяться на вказаних у клопотанні прокурора рахунках, з тих підстав, що вони у встановленому законом порядку визнані речовими доказами та відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, оскільки є предметом кримінального правопорушення, могли зберегти на собі сліди злочину та можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Як вважає колегія суддів, слідчий суддя під час розгляду клопотання з'ясував всі обставини, з якими закон пов'язує можливість накладення арешту, перевірив співрозмірність втручання у діяльність у тому числі ФОП ОСОБА_2 з потребами кримінального провадження.

Колегія суддів погоджується з такими висновками слідчого судді, виходячи з того, що ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Так, з огляду на положення ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, грошові кошти, які знаходяться на рахунках, у тому числі належним ФОП ОСОБА_2, можуть зникнути або бути передані чи відчужені, арешт на них слідчим суддею накладено обґрунтовано, за наявності для цього достатніх правових підстав.

Арешт майна з підстав передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов'язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Посилання представника власника майна на те, що слідчий суддя дійшов необґрунтованого та немотивованого висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вказане майно, а саме грошові кошти на відповідних рахунках відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а тому, на переконання сторони захисту, посилання, як органу досудового розслідування, так і суду першої інстанції на наявність правових підстав, передбачених ч. 3 ст. 170 КПК України, є необґрунтованими, не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді, оскільки не спростовують висновки, а ні органу досудового розслідування, викладені в клопотанні, а ні суду першої інстанції, викладені в ухвалі слідчого судді, з якими в повній мірі погоджується і колегія суддів.

Так, з ухвали слідчого судді та журналу судового засідання вбачається, що наведені в клопотанні слідчого доводи про накладення арешту на майно, а саме грошові кошти, які знаходяться в тому числі й на рахунках, які належать ФОП ОСОБА_2, перевірялись судом першої інстанції, при цьому були досліджені матеріали судового провадження, а також з'ясовані обставини, які мають значення при вирішенні питання щодо арешту майна.

Під час розгляду клопотання органу досудового розслідування слідчий суддя встановив, що є достатні підстави вважати, що на рахунках у тому числі, які належать ФОП ОСОБА_2, на які прокурор просить накласти арешт в рамках даного кримінального провадження, можуть зберігатися кошти, які є предметом кримінального правопорушення, могли зберегти на собі сліди злочину та можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, при цьому врахував завдання арешту майна, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власника майна, про які йдеться в клопотанні слідчого.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч тверджень апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти у тому числі, які знаходяться на рахунках, які належать ФОП ОСОБА_2

Посилання апелянта на ті обставини, що відповідно до довідки № 61344 від 18.07.2018 року, виданої Публічним акціонерним товариством «Альфа-Банк» (МФО 300346) зазначено, що рахунок № НОМЕР_25 (на який оскаржуваною ухвалою накладено арешт) на ФОП ОСОБА_2 не відкритий, згідно довідки № 60/54 від 19.07.2018 року, виданої Публічним акціонерним товариством «Комерційний банк «Глобус», зазначено, що рахунок № НОМЕР_9 (на який оскаржуваною ухвалою накладено арешт) в ПАТ «КБ «Глобус» відкритий як картковий рахунок у валюті гривня як фізичної особи, відповідно до довідки № 07-02/96-6876 від 18.07.2018 року, виданої Публічним акціонерним банком «Укрсоцбанк» зазначено, що ФОП ОСОБА_2 має рахунки (на які оскаржуваної ухвалою накладено арешт) НОМЕР_14 - поточний рахунок; НОМЕР_15 - поточний рахунок зі спеціальним режимом; НОМЕР_16 - картковий рахунок, а тому стороною обвинувачення не доведено навіть належність рахунків ФОП ОСОБА_2, не може прийматися до уваги, оскільки до завдань суду на даному етапі провадження не належить оцінювати, наскільки повно органом досудового розслідування зібрано докази, що стосуються зазначеного кримінального провадження. Його завдання полягає в тому, щоб дослідити ті обставини кримінального провадження, про які органу досудового розслідування відомо на даний час та які дають достатньо обґрунтовані підстави для звернення до суду з відповідним клопотанням про арешт майна.

На підставі викладеного, зазначені в апеляційній скарзі доводи та підстави, з яких адвокат Кірсік С.В., яка діє у захист прав та інтересів ФОП ОСОБА_2, просить скасувати ухвалу слідчого судді, не знайшли свого підтвердження під час апеляційного перегляду, не є визначеними законом підставами для скасування оскаржуваного рішення та спростовуються викладеним.

Як вбачається з ухвали слідчого судді, суд дослідив зазначені обставини та не знайшов у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, а саме грошових коштів, які містяться на рахунках у тому числі, які належать ФОП ОСОБА_2, апелянтом не надано та колегією суддів не встановлено.

Всі інші підстави підлягають з'ясуванню судом під час розгляду справи по суті.

Доводи апеляційної скарги щодо порушень судом норм КПК України також не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, по справі не вбачається.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з'ясував всі обставини, з якими закон пов'язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 117, 170-173, 309, 404, 405, 407 ч. 3 п. 1, 418 ч. 1, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва -

п о с т а н о в и л а:

Поновити адвокату Кірсік СніжаніВолодимирівні, яка діє у захист прав та інтересів ФОП ОСОБА_2, строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 26 червня 2018 року.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 26 червня 2018 року у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42017000000004294 від 17.11.2017 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України, якою було задоволено частково клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Густякова Ю.В. про накладення арешту на майно та накладено арешт на кошти, які обліковуються на рахунках, у тому числі:

- ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, буд. 4/6, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_8, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1);

- ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526), юридична адреса: м. Київ, провулок Куренівський, буд. 19/5, наступний поточний банківський рахунок суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_13, що належить ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1);

- ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), юридична адреса: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, наступні поточні банківські рахунки суб'єкта підприємницької діяльності, а саме: НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, що належать ФОП - ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), - залишити без змін.

Апеляційну скаргу адвоката КірсікСніжани Володимирівни, яка діє у захист прав та інтересів ФОП ОСОБА_2, - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

С У Д Д І:

В. В. Д з ю б і н І.О. Р и б а к Т. В. Р о с і к

Часті запитання

Який тип судового документу № 75766465 ?

Документ № 75766465 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 75766465 ?

Дата ухвалення - 30.07.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 75766465 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 75766465 ?

В Апеляційний суд міста Києва
Попередній документ : 75766464
Наступний документ : 75766467