Ухвала суду № 75761146, 31.07.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/12434/18

Номер провадження:1-кс/521/4710/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31.07.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В., при секретарі Янкул Г.І., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Кондратюк Л.В., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32017160020000008 від 26.04.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000008 від 26.04.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158), шляхом здійснення фіктивних безтоварних операцій пов'язаних з документальним оформленням придбання природного газу від ТОВ «ХК «Енергомережа», а також проведення сумнівних операцій по транспортуванню та розподілу природного газу в період 2015 - 2017 років, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 828 633, 67 грн., що є коштами у великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ», з метою заниження податкових зобов'язань, у 2016 році здійснили документальне безтоварне оформлення придбання у ТОВ «ХК «Енергомережа» (ЄДРПОУ 32113410) природного газу об'ємом 3 761, 52 тис. м3 на суму 4 626, 6 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ «ХК «Енергомережа» придбало зазначений природний газ у ТОВ «Газторгпостач» (ЄДРПОУ 38105651), яке придбавало зазначений природний газ у ТОВ «Кийавто Груп» (ЄДРПОУ 39976796), ТОВ «Ельмундо» (ЄДРПОУ 39295219), ТОВ «Філомель» (ЄДРПОУ 39785828), які в свою чергу здійснювали придбання продуктів та різноманітних товарів і у яких в податковому обліку відсутні данні про придбання та здобичі зазначеного газу.

Крім того встановлено, що з метою заниження податкових зобов'язань, шляхом незаконного формування податкового кредиту і валових витрат службові особи ПАТ «Одеська ТЕЦ» протягом 2014 - 2017 років у своїй діяльності використовували підприємства з ознаками ризику, а саме:

ТОВ «ХК «Енергомережа» (ЄДРПОУ 32113410), ТОВ «Альянс-Хімпроект» (ЄДРПОУ 38820101), ТОВ «Таол» (ЄДРПОУ 37611349), також підприємства які надають послуги по зменшенню податкових зобов`язань ПАТ «Укртрансгаз» (ЄДРПОУ 30019801), ПАТ «Одесагаз» (ЄДРПОУ 3351208).

Також встановлено, що ТОВ «Таол» для ПАТ «Одеська ТЕЦ» надало ніби то послуги по ремонту за період з травня по грудень 2016 року на суму 487, 02 тис. грн. ПДВ. Проте ТОВ «Таол» сформовано податковий кредит від ТОВ «Три-О Сервіс» (ЄДРПОУ 34596501), яке в свою чергу має ознаки фіктивності, так як ніби то для ТОВ «Таол» поставило Металеві конструкції та будівельні матеріали на суму 2 540, 4 тис. грн. ПДВ, а натомість придбало автошини, добрива, продукти харчування на суму 18 499, 9 тис. грн. ПДВ. Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій.

Також, ТОВ «Альянс - Хімпроект» для ПАТ «Одеська ТЕЦ» надало ніби то послуги по ремонту та поставки труб у 2014 році на суму 1 227, 5 тис. грн. ПДВ; у 2015 році на суму 2 404, 24 тис. грн.. ПДВ та у 2016 році на суму 125, 48 тис. грн. ПДВ.

Проте встановлено ТОВ «Альянс - Хімпроект» не могло надати зазначених послуг так як, підприємством згідно поданої звітності форми 1ДФ здійснювався найм працівників на 2-3 доби, а фактично на підприємстві значиться лише один працівник і ним є директор громадянин ОСОБА_2

Що також свідчить про безтоварність здійснених операцій так як податковий кредит ТОВ «Альянс - Хімпроект» формувало від підприємств ФГ «Нота» (ЄДРПОУ 24050288) та ТОВ «Сол - Агротрейд» (ЄДРПОУ 35130748), які в свою чергу здійснювали придбання живої риби, пшениці, ячменю.

Встановлено, що 13.12.2016 Постановою Господарського суду Одеської області по справі №17-2-1-7-5-6-5-21-2-32-39-18/01-5010 визнано банкрутом Публічне акціонерне товариство «Одеська ТЕЦ» та відкрито ліквідаційну процедуру строком на дванадцять місяців до 13.12.2017 включно, ліквідатором Публічного акціонерного товариства «Одеська ТЕЦ» призначено арбітражного керуючого ОСОБА_3.

Також, встановлено, що ліквідатор ПАТ «Одеська ТЕЦ» ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про продовження строку ліквідаційної процедури ПАТ «Одеська ТЕЦ» на 6 місяців та продовження повноважень ліквідатора ОСОБА_3 на строк 6 місяців. До клопотання ліквідатором надано до суду протокол засідання комітету кредиторів ПАТ «Одеська ТЕЦ» № 1/6 від 08.11.2017, протокол зборів кредиторів ПАТ «Одеська ТЕЦ» №6 від 08.11.2017 та інші документи.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також з метою підтвердження чи спростування факту «реальності» фінансово - господарських операцій в період 2015 - 2017 років, необхідно встановити всі обставини здійснення фінансово - господарської діяльності ПАТ «Одеська ТЕЦ».

Враховуючи, що наявні матеріали дають достатні підстави вважати, що в приміщенні Господарського суду Одеської області, розташованого за адресою: 65119, м. Одеса, проспект Шевченка, 29, знаходиться інформація про діяльність ПАТ «Одеська ТЕЦ», а саме документи фінансово-господарської діяльності, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження необхідно отримати можливість ознайомитись з матеріалами справи №17-2-1-7-5-6-5-21-2-32-39-18/01-5010, а також отримати копії документів, які знаходяться у даній справі.

Прокурор та слідчий викликалися до суду належним чином, але за викликом не з'явилися. Причини неявки суду невідомі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення та що документи, які перебувають у володінні самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Кондратюк Л.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Кондратюк Лілії Вікторівна, слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Максименку Олександру Вікторовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів справи №17-2-1-7-5-6-5-21-2-32-39-18/01-5010, з можливістю вилучення копій документів, які знаходяться у даній справі в володінні уповноважених осіб Одеського апеляційного господарського суду за адресою: 65119, м. Одеса, пр. Шевченка, 29, а саме:

-ухвала про порушення провадження у справі про банкрутство

ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158);

-документи, які послугували підставою включення до реєстру вимог кредиторів грошових вимог ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158);

-документи підтверджуючі сплату судового збору ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158);

-довіреність чи іншого документу, що засвідчує повноваження представника, якщо заяву підписано представником;

-позови, заяви, клопотання, заперечення, додатки, та інші документи, надані службовими особами ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158) до справи;

-документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158) (договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, відомості про рух грошових коштів, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи, листи, документи позовного претензійного характеру, повідомлення та інша кореспонденції);

-заяви про порушення справи про банкрутство з додатками до неї;

-документи підтверджуючі сплату судового збору; довіреність чи інший документ, що засвідчує повноваження представників, якщо заяву підписано представником;

-постанови органу державної виконавчої служби про відкриття виконавчого провадження з виконання вимог кредиторів;

-документи підтверджуючі те, що сума вимог кредитора (кредиторів) не забезпечена повністю заставою майна боржника (за наявності застави);

-установчі документи, бухгалтерський баланс та інші документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158);

-перелік кредиторів боржника, вимоги яких визнаються боржником із зазначенням загальної суми грошових вимог усіх кредиторів, а також щодо кожного кредитора;

-суми грошових вимог (загальної суми заборгованості, заборгованості за основним зобов'язанням та суми неустойки (штрафу, пені), підстав виникнення зобов'язань, а також строку їх виконання згідно із законом або договором; перелік майна боржника із зазначенням його балансової вартості та місцезнаходження, а також загальна балансова вартість майна;

-перелік майна, що перебуває у заставі або є обтяженим у інший спосіб, його місцезнаходження, вартість, а також інформація про кредиторів, на користь яких вчинено обтяження майна боржника, суми їх грошових вимог, підстави виникнення зобов'язань, а також строки їх виконання згідно із законом або договором;

-інформація органів приватизації (органів уповноважених управляти об'єктами державної власності) стосовно наявності або відсутності на балансі підприємства, щодо якого порушено справу про банкрутство, державного майна, що в процесі приватизації (корпоратизації) не увійшло до його статутного капіталу;

-перелік осіб, що мають невиконанні зобов'язання перед боржником, із зазначенням вартості таких зобов'язань, терміну виконання та підстав виникнення; відомості про всі рахунки боржника, відкриті в банках та інших фінансово - кредитних установах;

-відомості про всі рахунки, на яких обліковуються цінні папери, що належать боржнику;

-протокол загальних зборів (конференції) працівників боржника, відповідне рішення первинної профспілкової організації боржника, на яких обраний представник працівників боржника для участі у справі про банкрутство, якщо такі збори відбулися до подачі заяви боржника до господарського суду;

-копія спеціального дозволу на провадження діяльності, пов'язаної з державною таємницею, а в разі закінчення терміну дії такого дозволу - довідка про наявність у боржника матеріальних носіїв секретної інформації;

-рішення власника майна (органу уповноваженого управляти майном) боржника про звернення до господарського суду із заявою про порушення провадження у справі про банкрутство;

-інші документи, які підтверджують неплатоспроможність боржника;

-ухвали та рішення Господарського суду Одеської області по справі;

інші наявні документи у справі про банкрутство ПАТ «Одеська ТЕЦ» (ЄДРПОУ 05471158).

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 31.07.2018 року.

Роз'яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Журик С.В.