Ухвала суду № 75714828, 07.02.2014, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №755/3841/14-к

Провадження №1-кс/755/428/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" лютого 2014 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Іваніна Ю.В., при секретарі Бовкун О.М., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Шапки А.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Шапки А.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва юристом 1 класу Багрієнком Р.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №32013110040000153 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

06.02.2014 року слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенант податкової міліції Шапка А.В. звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення, стосовно клієнта ТОВ «Юніт-Л» (код ЄДРПОУ 32423953), що знаходяться в банківській установі - філія «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649, адреса: м.Київ, проспект Перемоги, б.65), а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2012 по теперішній часгрошових коштів по рахунку № 26008052601924, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справи з юридичного оформлення рахунку № 26008052601924, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що до СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт перевірки №770/26-53-22-04-21/32423953 від 25.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності внесення до бюджету сум податків за листопад-грудень 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487)».

Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) в ході проведення операцій з придбання робіт по заміні та модернізації ліфтів у ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487) в період листопада-грудня 2012 року занизили податок на додану вартість в сумі 665429 гривень.

ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 23.05.2013 рокускладено акт № 1514/22-20/24937487 «Про неможливість проведення зустрічної звірки фірма ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487)». За результатами зустрічної звірки встановлено відсутність у ТОВ «Жалсі» необхідних умов для ведення господарської діяльності, технічного персоналу в необхідній кількості, власних виробничих активі, власних складських приміщень, відсутність бухгалтерського обліку на підприємстві.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ фірма «ЖАЛСІ» перерахувало грошові кошти на підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Текс-Друк» (ЄДРПОУ: 32850235).

Допитаний по кримінальному провадженню як свідок громадянин Жук С.П. показав, що в травні 2011 року на прохання наглядно знайомого чоловіка на ім'я Микола Костянтинович за грошову винагороду перереєстрував підприємство ТОВ «Текс-Друк» на своє ім'я. В подальшому він жодного відношення до діяльності ТОВ «Текс-Друк» не мав, договорів ні з ким не укладав, переговорів не проводив, первинних документів, в тому числі податкових накладних не складав та не видавав, податкових декларацій не підписував, початкових рахунків в установах банків не відкривав, на вчинення вказаних дій від свого імені будь-яких третіх осіб ніколи не уповноважував.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) відкрито у філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649, м. Київ проспект Перемоги, 65) рахунок № 26008052601924, з якого переводяться кошти на рахунки суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Жалсі» (ЄДРПОУ: 24937487), ТОВ «Текс-Друк» (ЄДРПОУ: 32850235). В період з 01.01.2012 року по теперішній час директором ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953) являється Прохоров Д.В.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2012 по теперішній час грошових коштів по рахунку № 26008052601924, відкритому у філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649, м. Київ проспект Перемоги, 65), власником якого є ТОВ «Юніт-Л» (ЄДРПОУ: 32423953), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 320131100400000153 та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» .

Судом було встановлено, що 11.10.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України (кримінальне провадження №32013110040000153).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторони кримінального провадження звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, погоджене погоджене старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва юристом 1 класу Багрієнком Р.О., оформлене згідно вимог ст.160 Кримінального процесуального кодексу України.

В судове засідання представники філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» не з'явилися, були повідомленні належним чином, про що свідчить реєстр відправки повісток, причини неявки до суду не повідомили.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Таким чином, документи, до яких просить дозволити доступ слідчий, є документами, які містить охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зазначені слідчим дані та процесуальні дії, проведені у кримінальному провадженні, доводять можливість використання як доказів інформації, що знаходиться у філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк». З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які будуть отримані від філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» можуть мати суттєве значення з розкриття злочину та для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим, в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності вилучення (виїмки) оригіналів документів, які знаходяться у володінні філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції Шапки А.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м.Києва юристом 1 класу Багрієнком Р.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №32013110040000153 - задовольнити частково.

Надати право слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Шапки А.В. на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії стосовно клієнта ТОВ «Юніт-Л» (код ЄДРПОУ 32423953), що знаходяться в банківській установі - філія «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649, адреса: м.Київ, проспект Перемоги, б.65), а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2012 по теперішній часгрошових коштів по рахунку № 26008052601924, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення рахунку № 26008052601924, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Зобов'язати керівництво філії «Розрахунковий центр «ПАТ КБ «Приватбанк», надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції Шапки А.В. інформацію щодо:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2012 по теперішній часгрошових коштів по рахунку № 26008052601924, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення рахунку № 26008052601924, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

В іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення - до 07.03.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду

м.Києва Ю.В. Іваніна