Ухвала суду № 75689621, 25.07.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/12189/18

н/п 1-кс/640/7159/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" липня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню №32018220000000069 від 15.03.2018 року про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

12.07.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб АТ «ОСОБА_2 Ворота» (МФО 351931, адреса: 61166, м. Харків, пр. Науки, 36) щодо ТОВ «Компанія з управління активами «Фінекс-Капітал» код 34333275, ТОВ Фондова компанія «Фінекс-Україна» код 31063268, ТОВ «Роттен мікс» код 39941433, а саме:

- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо,

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося з’єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк;

- відомості про рух грошових коштів по рахункам №26509050057156, №26527010057156, №26505010057156, №26506020057156, №26516010057156, №26500060057156, №26501070057156, №26508040057156, №26507030057156, №26503010060491, №26042010060491, №26525010060491 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 20.06.2018.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000069, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Килими України» (код 33118671) за наслідком господарських операцій з відчуження заставного майна, за участі АКБ «Золоті Ворота», як неплатоспроможним банком, та ПАТ «Комерційний банк «Стандарт», ТОВ «Фінансова компанія «Факторинг Про» (код 39030472) та ТОВ «Роттен Мікс» (код 39941433), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4,3 млн. грн.

02.06.2016 між ТОВ «Фінансова компанія «Факторинг Про» та ТОВ «Роттен Мікс» укладено договір купівлі-продажу нежитлових будівель. Відповідно до умов цього договору купівлі-продажу нежитлових будівель ТОВ «Фінансова компанія «Факторинг Про» продав, а ТОВ «Роттен Мікс» купив нежитлові будівлі: літ. «АА-8» площею 15 285,0 кв.м., літ. «АБ-1» площею 11 431,4 кв.м., що знаходяться за адресою: Харківська область, місто Харків, вулиця Морозова, будинок 13 Б за ціною 7 347 500,0 грн.

З 02.06.2016 власником нежитлової будівлі літ. «АА-8» площею 15 303,9 кв.м та літ. «АБ-1» площею 11 439,2 кв.м, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Морозова, буд. 13-б стало підприємство ТОВ «Роттен Мікс». Посадовими особами ТОВ «Килими України» не відображено в податковій звітності відчуження майна внаслідок непогашення кредиторської заборгованості перед ТОВ «Фінансова компанія «Факторинг Про».

У податковій декларації з податку на прибуток за 2016 р. повинно було відобразити дохід у сумі понад 85,0 млн. грн., але декларація з податку на прибуток за 2016 р. підприємством не надавалась, що призвело до заниження податку на прибуток у сумі понад 12,0 млн. грн.

Крім того, вказана господарська операція повинна була відображена у податкові декларації з податку на додану вартість, але за результатами проведеного аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Килими України» факт реалізації вищевказаних нежитлових будівель відображено не було, що у свою чергу призвело до несплати податку на додану вартість на суму понад 4,3 млн. грн.

Встановлено, що фактичним бенефіціаром підприємства ТОВ «Роттен мікс» є гр-н ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), який безпосередньо володіє та впливає на діяльність наступних підприємств: ТОВ «Компанія з управління активами «Фінекс-Капітал» код 34333275, ТОВ Фірма «Діана» код 19463493, ТОВ - фірма «Асканіо» код 21198199, ТОВ «Торгівельний центр «Жихор» код 31060610, ТОВ «Фестіно» код 35972159, ТОВ «Дорожньо-будівельна Компанія «Уровень» код 36986775, ТОВ «Регіональний інвестиційний центр» код 37763378, ТОВ «Шевченко-24» код 39797310, ТОВ «Діла ЛТД» код 40363868, ТОВ «Видавничий дім «Центр фінансової інформації» код 34182659, Відкритий недержавний пенсійний фонд «Центр пенсійного Забеспечення» код 35981760, ТОВ Фондова компанія «Фінекс-Україна» код 31063268, ТОВ «АС. Терра» код 35859225.

З метою мінімізації податкових зобов’язань в середині вищезазначеної групи підприємств проводяться операції, що не є об’єктом оподаткування з податку на додану вартість, що дозволяє уникнути відображення за даними податкового обліку руху активів в середині групи, як наслідок неможливість здійснення оперативного контролю органами фіскальної служби.

Іншим способом, ніж отримання відомостей з документів АТ «ОСОБА_2 Ворота» неможливо встановити та дослідити факти і обставини руху активів в середині групи, обставин ухилення від сплати, відкриття та використання банківських рахунків, здійснення господарської діяльності з використанням реквізитів вказаних підприємств.

Слідчий вважає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості які містяться в документах, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ТОВ «Компанія з управління активами «Фінекс-Капітал», ТОВ Фондова компанія «Фінекс-Україна», ТОВ «Роттен мікс» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій.

Слідчий до судового засідання не з’явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.

Представник АТ «ОСОБА_2 Ворота», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Ворота», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов’язавши уповноважену особу АТ «ОСОБА_2 Ворота» (МФО 351931, адреса: 61166, м. Харків, пр. Науки, 36), надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до:

документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, щодо ТОВ «Компанія з управління активами «Фінекс-Капітал» код 34333275, ТОВ Фондова компанія «Фінекс-Україна» код 31063268, ТОВ «Роттен мікс» код 39941433, а саме:

- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо,

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);

- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося з’єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк;

- відомості про рух грошових коштів по рахункам №26509050057156, №26527010057156, №26505010057156, №26506020057156, №26516010057156, №26500060057156, №26501070057156, №26508040057156, №26507030057156, №26503010060491, №26042010060491, №26525010060491 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 20.06.2018, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.08.2018 року.

Роз’яснити АТ «ОСОБА_2 Ворота», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.