Ухвала суду № 75638532, 25.07.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6274/18

Провадження № 1-кс/265/2588/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 липня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1.,за участю секретаря Злидіної Г.В., за участю слідчого Загорського В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3,про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32017050000000004від 25.01.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212КК України.

В клопотанні детально викладені обставини можливого вчинення невстановленими службовими особами ПП «Аннтей-В», умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великому розмірі.

Зазначені обставини підтверджені матеріалами справи, та доданими до клопотання матеріалами, зокрема показами свідків, висновком аналітичного дослідження, тощо.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_4 останній зазначив, що у період 2015 року він не займав посад директора та головного бухгалтера та не був будь-якою службовою особою ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» та ТОВ «Укртехстройімпорт». Будь-яку фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств він не вів, документи бухгалтерського та податкового обліку не підписував, фінансових взаємовідносин з ПП «Аннтей-В» він не вів.

Аналогічні пояснення надав допитаний у якості свідка директор ПП «Марина-1» ОСОБА_5, який у період 2015 року значиться як директор, головний бухгалтер вищевказаного підприємства.

Як зазначає слідчий на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) - оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) за період з 01.01.2015 по 30.06.2016 для встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні.

З метою повного та об’єктивного проведення досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів, а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), рахунків-фактур, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Аннтей-В» по взаємовідносинам з ПП «Марина-1», ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест», ТОВ «Укртехстройімпорт», ТОВ «ВСТ-Трейд», ТОВ «Оілтактік», ТОВ «Стимоіл-Компані», ТОВ «Лімтрейд», ТОВ «Донатек», ТОВ «Прінттрейдінг», теперішня назва ТОВ "ЕХСПАРТ"); штатний розпис підприємства, накази про призначення та звільнення працівників підприємства, накази про призначення, посадові інструкції службових осіб (головного бухгалтера та директора) та статуту ПП «Аннтей-В», а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

На підставі викладеного слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПП "Аннтей-В".

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та об’єктивність досудового розслідування.

Згідно з ч.2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ПП "Аннтей-В".

Дослідивши матеріали додані до клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що за матеріалами клопотання інформація до якої заявлено клопотання про тимчасовий доступ слідчим, по-перше, перебуває або може перебувати у володінні ПП "Аннтей-В", по-друге, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Зокрема, для встановлення осіб які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення по даному кримінальному провадженню

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів зазначеній особі,яка не входить до складу групи слідчих, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні.

Стосовно вимоги слідчого про надання тимчасового доступу до «інших відомостей, які підлягають дослідженню», то вона задоволенню не підлягає, оскільки відповідно до п.5 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим але таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну особу ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) за юридичною (податковою) адресою: Донецька область, Маріїнський район, с. Іллінка, вулиця Верхня, 46 «а» або за адресою фактичного місцезнаходження підприємства надати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПП «Аннтей-В» (ЄДРПОУ 35152080) за період з 01.01.2015 по 30.06.2016 по взаємовідносинам з ПП «Марина-1» (ЄДРПОУ 32421818), ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест» (ЄДРПОУ 32855275), ТОВ «Укртехстройімпорт» (ЄДРПОУ 38760179), ТОВ «ВСТ-Трейд» (ЄДРПОУ 39277886), ТОВ «Оілтактік» (ЄДРПОУ 39725203), ТОВ «Стимоіл-Компані» (ЄДРПОУ 39829000), ТОВ «Лімтрейд» (ЄДРПОУ 39928763), ТОВ «Донатек» (ЄДРПОУ 39930023), ТОВ «Прінттрейдінг» (ЄДРПОУ 39943306, теперішня назва ТОВ "Ехспарт"), а саме: первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), рахунків-фактур, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки інших документів, де маються відомості щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Аннтей-В» по взаємовідносинам з ПП «Марина-1», ТОВ «ТБ «Хімнафтогазпромінвест», ТОВ «Укртехстройімпорт», ТОВ «ВСТ-Трейд», ТОВ «Оілтактік», ТОВ «Стимоіл-Компані», ТОВ «Лімтрейд», ТОВ «Донатек», ТОВ «Прінттрейдінг», теперішня назва ТОВ "ЕХСПАРТ"); штатний розпис підприємства, накази про призначення та звільнення працівників підприємства, накази про призначення, посадові інструкції службових осіб (головного бухгалтера та директора) та статуту ПП «Аннтей-В».

Тимчасовий доступ надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу ОСОБА_3; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2; заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_7; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_8; уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на інший території (відповідно до ч. 6 ст. 218 КПК України) або на підставі доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст. 40 КПК України).

Зобов’язати службових осіб ПП "Аннтей-В" (код ЄДРПОУ 35152080) надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, які підтверджують їх відсутність.

В задоволенні інших вимог – відмовити.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 25 липня 2018 року по 25 серпня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя