Ухвала суду № 75637779, 30.07.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/17951/18

Провадження №1-кс/127/9213/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2018 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32018020000000051 від 12.06.2018року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Службові особи TOB "ВПТ-Україна" (код за ЄДРПОУ 32833513, адреса: м. Вінниця, вул. Київська, 16, офіс 516) в період травня-червня 2017 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ від СГ з ознаками фіктивності TOB "Мілт" (код за ЄДРПОУ 41138320), TOB "Західна Промислово - Торгова Компанія" (код за ЄДРПОУ 41057912), ПП "Охорона Гуард" (код за ЄДРПОУ 35924283), ПП "Асгард-Охорона" (код за ЄДРПОУ 32291805) умисно ухилилися від сплати ПДВ в сумі 1 082 072 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що товари придбані у TOB "Мілт", TOB "Західна Промислово - Торгова Компанія", ПП "Охорона Гуард", ПП "Асгард-Охорона" з ознаками фіктивності, TOB "ВПТ-Україна" у подальшому реалізувало на ПАТ “Українська Залізниця” (код за ЄДРПОУ 40075815).

В теперішній час з метою отримання доказів у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні копій документів ПАТ “Українська Залізниця” по взаємовідносинах з ТОВ “ВПТ – Україна” у травні – червні 2017 року.

Отримання тимчасового доступу до вказаних документів надасть змогу встановити виробника товарів поставлених ТОВ “ВПТ – Україна”, місце навантаження, розвантаження, якими транспортними засобами здійснювалось перевезення товару, що надасть змогу доказати, що ці товари не могли бути придбані ТОВ “ВПТ – Україна” у TOB "Мілт", TOB "Західна Промислово - Торгова Компанія" , ПП "Охорона Гуард", ПП "Асгард-Охорона", що має суттєве значення у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ “ВПТ – Україна” та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до копій первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПАТ “Українська Залізниця” та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з’явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню, оскільки факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ “ВПТ – Україна” та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування мають суттєве значення по кримінальному провадженню, містить інформацію про обставини, що підлягають доказуванню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ “Українська Залізниця”.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до копій первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності ПАТ “Українська Залізниця” (код за ЄДРПОУ 40075815), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із TOB "ВПТ-Україна" (код за ЄДРПОУ 32833513) за період з 01.05.2017 по 31.06.2017, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ “Українська Залізниця” та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя