Ухвала суду № 75605193, 26.07.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/11012/18

1-кс/755/4108/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"26" липня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Наумця С.О., у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000048 від 02.07.2018 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100040000048 від 02.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Палітра рекламних ідей» (ЄДРПОУ: 39075796), з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ПАЛІТРА РЕКЛАМНИХ ІДЕЙ» (ЄДРПОУ: 39075796) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БЕННЕТ+» (ЄДРПОУ: 40516937), ТОВ «ВАЛЬМАКОР» (ЄДРПОУ: 39831245), ТОВ «ЕЛІТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ: 40795504), ТОВ «ПОЛІГРАФ АЛЬФА СОЮЗ» (ЄДРПОУ: 38809795), ТОВ «ЛЕГПРОМСЕРВІС» (ЄДРПОУ: 38989927), ТОВ «ТРАДАС» (ЄДРПОУ: 38809774), ПП «ДІДЖИТРОН-Україна» ЄДРПОУ: (31746196), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (ЄДРПОУ: 39830592), ТОВ «ГРІН ВОЛД» (ЄДРПОУ: 40690148), ТОВ «ЄЛАГІН» (ЄДРПОУ: 37768554), ТОВ «ФЕРЕС» (ЄДРПОУ: 39875811), ТОВ «ДАНАТ ЛТД» (ЄДРПОУ: 39875785), ТОВ «ВТП «БОРВІК» (ЄДРПОУ: 38286748), ТОВ «БІЛДІНГ ТРЕЙД ЛТД» (ЄДРПОУ: 37610662), ТОВ «ШПИЛИ» (ЄДРПОУ: 40760780), ТОВ «ВЕЛЕДАР» (ЄДРПОУ: 39820432), ТОВ «ТЕНЕР» (ЄДРПОУ: 39925102), ТОВ «ІНВЕСТ ЛАЙФ» (ЄДРПОУ: 39619355), ПП «ПЛАСТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ: 31022684), ПП «АЙРОН ГРУП» (ЄДРПОУ: 39924858), в порушення вимог податкового законодавства України, в період з 31.01.2014 по 31.12.2016 ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму на 1 556 021 грн. та податку на прибуток на суму 1 396 728 грн., що призвело до ухилення від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 2 952 749 грн., що підтверджується актом податкової перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 20.09.2017 № 376/26-15-14-02-02/39075796.

18.07.2018 ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 в порядку ст. 93 КПК України вручено запит про надання документів.

23.07.2018 на адресу СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві від ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 надійшла відповідь на запит, що документи зазначені у вимозі будуть надані на відповідний процесуальний документ, передбачений ст. 159 КПК України.

Так, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Палітра рекламних ідей» в рамках розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Палітра рекламних ідей» з вищевказаними підприємствами.

Вилучення в ТОВ «Палітра рекламних ідей» (ЄДРПОУ: 39075796) фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «БЕННЕТ+» (ЄДРПОУ: 40516937), ТОВ «ВАЛЬМАКОР» (ЄДРПОУ: 39831245), ТОВ «ЕЛІТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ: 40795504), ТОВ «ПОЛІГРАФ АЛЬФА СОЮЗ» (ЄДРПОУ: 38809795), ТОВ «ЛЕГПРОМСЕРВІС» (ЄДРПОУ: 38989927), ТОВ «ТРАДАС» (ЄДРПОУ: 38809774), ПП «ДІДЖИТРОН-Україна» ЄДРПОУ: (31746196), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (ЄДРПОУ: 39830592), ТОВ «ГРІН ВОЛД» (ЄДРПОУ: 40690148), ТОВ «ЄЛАГІН» (ЄДРПОУ: 37768554), ТОВ «ФЕРЕС» (ЄДРПОУ: 39875811), ТОВ «ДАНАТ ЛТД» (ЄДРПОУ: 39875785), ТОВ «ВТП «БОРВІК» (ЄДРПОУ: 38286748), ТОВ «БІЛДІНГ ТРЕЙД ЛТД» (ЄДРПОУ: 37610662), ТОВ «ШПИЛИ» (ЄДРПОУ: 40760780), ТОВ «ВЕЛЕДАР» (ЄДРПОУ: 39820432), ТОВ «ТЕНЕР» (ЄДРПОУ: 39925102), ТОВ «ІНВЕСТ ЛАЙФ» (ЄДРПОУ: 39619355), ПП «ПЛАСТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ: 31022684), ПП «АЙРОН ГРУП» (ЄДРПОУ: 39924858) є єдиною можливістю дослідити фактичні обставини проведених фінансово-господарських операцій та перевірки виявлених дефектів в первинних документів, проведення почеркознавчої та економічної експертизи, та відстеження руху коштів.

Іншим способом отримати первинні документи, складені між вищевказаними підприємствами, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо..

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Палітра рекламних ідей» (ЄДРПОУ: 39075796), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Наумця С.О. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві Наумцю Сергію Олександровичу, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Палітра рекламних ідей» (ЄДРПОУ: 39075796), а саме: до оригіналів документів, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БЕННЕТ+» (ЄДРПОУ: 40516937), ТОВ «ВАЛЬМАКОР» (ЄДРПОУ: 39831245), ТОВ «ЕЛІТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ: 40795504), ТОВ «ПОЛІГРАФ АЛЬФА СОЮЗ» (ЄДРПОУ: 38809795), ТОВ «ЛЕГПРОМСЕРВІС» (ЄДРПОУ: 38989927), ТОВ «ТРАДАС» (ЄДРПОУ: 38809774), ПП «ДІДЖИТРОН-Україна» ЄДРПОУ: (31746196), ТОВ «СЕЛМ ЛТД» (ЄДРПОУ: 39830592), ТОВ «ГРІН ВОЛД» (ЄДРПОУ: 40690148), ТОВ «ЄЛАГІН» (ЄДРПОУ: 37768554), ТОВ «ФЕРЕС» (ЄДРПОУ: 39875811), ТОВ «ДАНАТ ЛТД» (ЄДРПОУ: 39875785), ТОВ «ВТП «БОРВІК» (ЄДРПОУ: 38286748), ТОВ «БІЛДІНГ ТРЕЙД ЛТД» (ЄДРПОУ: 37610662), ТОВ «ШПИЛИ» (ЄДРПОУ: 40760780), ТОВ «ВЕЛЕДАР» (ЄДРПОУ: 39820432), ТОВ «ТЕНЕР» (ЄДРПОУ: 39925102), ТОВ «ІНВЕСТ ЛАЙФ» (ЄДРПОУ: 39619355), ПП «ПЛАСТ-ПЛЮС» (ЄДРПОУ: 31022684), ПП «АЙРОН ГРУП» (ЄДРПОУ: 39924858) за період з 31.01.2014 по 31.12.2016, а саме: документів, що свідчать про поставку, зберігання та відвантаження (подальшої реалізації) ТМЦ (надання послуг), в тому числі: договори (угоди, контракти) з всіма додатками (специфікаціями), протоколи погодження ціни, акти прийому - передачі, товарно - транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в'їзду транспортних засобів на територію підприємства, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження, витяги з журналів довіреностей щодо отримання товару, та інші фінансово - господарські документи за вказаний період, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя