Ухвала суду № 75575161, 18.07.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13110/18

провадження № 1-кс/753/3779/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" липня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Коренюк А.М., за участю секретаря судового засідання Слакви О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві Дячука Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 42017101020000248,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві Дячук Г.В. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №2 Піяком К.Л. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити їх копії ТОВ «ДК Престиж» (код 39526177), які перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», АБ «Південний» (МФО 328209), ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), за матеріалами досудового розслідування №42017101020000248, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий в судове засідання не прибув, просив розглядати клопотання без його участі, та задовольнити.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів представники ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», АБ «Південний», ПАТ «МЕГАБАНК», АТ «ОТП БАНК», АБ «УКРГАЗБАНК» в судове засідання не викликався.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за ч.2 ст. 212 КК України став складений ГУ ДФС у м. Києві акт податкової перевірки від 27.09.2017 №398/26-15-14-02-03/38336657 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Ант Віжн Прінт» (код 38336657) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, валютного - за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне старування - за період з 01.01.2014 по 31.12.2016» за результатами якого встановлено порушення: ст. 44, ст. 134, ст. 138, ст. 139 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на прибуток в період, що перевірявся на загальну суму 1 143 526 грн., ст. 185, ст. 198 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на додану вартість в період, що перевірявся, на загальну суму 962 332 грн., ст. 168 Податкового кодексу України, в частині несвоєчасної сплати сум податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 63 476 грн., а всього на суму - 2 169 334 грн.

Вказаною перевіркою не підтверджено фактичне здійснення господарських операцій з придбання ТМЦ між ТОВ «Ант Віжн Прінт» та ТОВ «Інфініті Про» (код 38423975), ТОВ «Інветменс Компані» (код 39648627) та ТОВ «ДК Престиж» (код 39526177).

Так в ході досудового розслідування складено протоколи огляду податкових накладних з «єдиного реєстру податкових накладних» які відповідають оригіналам поданої інформації платниками податків, за результатами огляду встановлено, що ТОВ «Інветменс Компані» та ТОВ «ДК Престиж» здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Згідно АІС «Податковий блок» ТОВ «ДК Престиж» (код 39526177) має банківський рахунок №26000245540001 відкритий в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), №26005010006746 відкритий в АБ «Південний» (МФО 328209), №2600826377 відкритий в ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), №26000455015675 відкритий в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), №26003300162 відкритий в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478).

Враховуючи вищевикладене, з метою отримання можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ЄВРОБАНК», АБ «Південний» (МФО 328209), ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), «ОТП БАНК» (МФО 300528), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) та становлять банківську таємницю ТОВ «ДК Престиж» (код 39526177).

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Дячуку Г.В., Вороні О.О., Бойко Б.В., Хамайко В.І., та/або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), АБ «Південний» (МФО 328209), ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), «ОТП БАНК» (МФО 300528), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) та містять банківську таємницю клієнта ТОВ «ДК Престиж» (код 39526177) по розрахунках №26000245540001 в ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» (МФО 380355), №26005010006746 в АБ «Південний» (МФО 328209), №2600826377 в ПАТ «МЕГАБАНК» (МФО 351629), №26000455015675 в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), №26003300162 в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме: карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки); договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів за моменту відкриття рахунку по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: