Ухвала суду № 75533444, 27.07.2018, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/8342/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.07.2018 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Придачук О.А., за участю секретаря судового засідання – Бомбушкар В.П., слідчого – Мазюти Р.І., представника Закарпатської митниці ДФС – ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №42018070000000288 – старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування за №42018070000000288, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.2018 року, щодо службових осіб суб’єкта ЗЕД – ТОВ «Світ Шкіри» (код ЄДРПОУ 32624277, Івано-Франківська область, м. Болехів, вул. Д. Галицького, 171), яке здійснює зовнішньоекономічну діяльність в зоні діяльності Закарпатської митниці ДФС. Попередня правова кваліфікація вчиненого кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 364 КК України.

Згідно клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Світ Шкіри» упродовж 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, тобто умисно, з корисливих мотивів, в інтересах ТОВ «Світ Шкіри» (код ЄДРПОУ- 32624277, Івано-Франківська область, м.Болехів, вул. Д. Галицького, 171), з метою одержання неправомірної вигоди шляхом мінімізації митних платежів при здійсненні імпорту шкур великої рогатої худоби, внесли завідомо неправдиві відомості при здійсненні митного оформлення цих ТМЦ, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету належних митних платежів. Також, невстановлені особи, які діяли в інтересах службових осіб ТОВ «Світ Шкіри» 17.07.2018 в зоні митного контролю митного посту «Дякове» Закарпатської митниці ДФС в напрямку «в'їзд в Україну» подали до митного контролю товаросупровідні документи, а саме CMR б/н від 16.07.2018, інвойсів №01/1-18 від 16.07.2018 та ін., в яких міститься недостовірна інформація щодо митної вартості ввезених товарів. Проведеним аналізом бази даних «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Світ Шкіри» займається торгівлею, дубленням і оздобленням шкур великої рогатої худоби. Так встановлено, що 16.07.2018 року ТОВ «Світ Шкіри» подано до митного оформлення попередню митну декларацію № 206000000/2018/907940, відповідно до якої товариство імпортує товар «ШКУРИ ВЕЛИКОЇ РОГАТОЇ ХУДОБИ, ЦІЛІ НЕСПИЛОК З ВОЛОСЯНИМ ПОКРИВОМ, МОКРОСОЛОНІ, КОЖНА МАСОЮ ДО 16 КГ. КІЛЬКІСТЬ - 2167 ШТ., 20077 КГ» (код УКТЗЕД НОМЕР_1), відправником товару значиться «SALVO ALLIANCE L.P.» (ROSEHAUGH ROAD, INVERNESS, IV2 8SW IV2 8SW, SCOTLAND, UK), загальною фактурною вартістю 735 862.46 грн. (36,65 грн. за 1 кг). Поряд з цим, проведеним аналізом АСМО «Інспектор» встановлено що середня вартість ідентичної необробленої шкіри, яку імпортують інші СГД через пункти пропуску Закарпатської митниці ДФС становить 90 грн. за 1 кг., про що проінформовано митницю листом № 2681/8/07-16-21-11-09 від 17.07.2018 року. При здійсненні митних формальностей щодо зазначеного вантажу, який переміщувався в адресу ТОВ «Світ Шкіри», працівниками Закарпатської митниці ДФС виявлено не подані до митного оформлення інвойс № 219 від 16.07.2018, сертифікат Євро-1 та румунську експортну декларацію, згідно яких вартість даної необробленої шкіри становить 48875 євро (або 1501166 грн. за курсом НБУ). За даним фактом складено протокол про порушення митних правил №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, за ознаками ч. 1 ст. 483 МК України, вантаж вилучено та передано на склад митниці. Окрім того, 23.07.2018 року на ТОВ «Світ Шкіри» здійснено аналогічну операцію із ввезення необробленої шкіри від «SALVO ALLIANCE L.P.» за ймовірно підробленими документами. Таким чином службові особи ТОВ «Світ Шкіри» код ЄДРПОУ 32624277, Івано-Франківська область, м. Болехів, вул. Д. Галицького, 171), зловживаючи службовим становищем, подали до митного оформлення підроблені документи, з метою заниження митних платежів, відповідальність за що передбачена ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 364 КК України. Встановлено, що відповідно до протоколу про порушення митних правил №3306/30500/18 від 25.07.2018 року службові особи митниці вилучили предмети правопорушення, а саме: шкури великої рогатої худоби цілі з волосяним покривом, мокро солоні, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі Закарпатської митниці ДФС за адресою: Виноградівський р-н, с.Неветленфолу, вул.Прикордонна, б/н.

1.В клопотанні слідчий зазначає, що вказані речі та документи, які вилучені та здобуті в рамках №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, мають важливе значення для встановлення об’єктивних обставин у даному кримінальному провадженні, є доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки містять на собі сліди кримінального правопорушення (підписи службових осіб, посадових осіб, рукописні тексти, штампи, печатки), які підлягають ідентифікації шляхом експертного дослідження. Вказані речі та документи, відповідно до ст. 162 КПК України, не містять в собі охоронювану законом таємницю, що виключає обмеження в доступі до них. Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до речей і документів, саме із їх вилученням, будуть встановлені важливі обставини, які мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, що дасть слідству можливість провести ряд судових експертиз, за висновками яких може бути виконане завдання досудового слідства, а саме: встановлення фактичних обставин подій, доказів, причетних та винних осіб, а тому слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме: документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, та шкури великої рогатої худоби цілі з волосяним покривом, мокросолоні, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі Закарпатської митниці ДФС за адресою: Виноградівський р-н, с.Неветленфолу, вул.Прикордонна, б/н, предмети кримінального правопорушення, у володільця - Закарпатської митниці ДФС (юр. адреса: м.Ужгород, вул.Собранецька, 20), оскільки в інший спосіб отримати зазначені речі та документи не можливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд задовольнити клопотання з підстав викладених у ньому.

Представник Закарпатської митниці ДФС в судовому засіданні не заперечив проти задоволення клопотання..

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів мотивоване тим, що зазначені речі та документи, які вилучені та здобуті в рамках справи про порушення митних правил №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, мають важливе значення для встановлення об’єктивних обставин у даному кримінальному провадженні, є доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки містять на собі сліди кримінального правопорушення (підписи службових осіб, посадових осіб, рукописні тексти, штампи, печатки), які підлягають ідентифікації шляхом експертного дослідження та за допомогою тимчасового доступу до речей і документів саме із їх вилученням, будуть встановлені важливі обставини, які мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, що дасть слідству можливість провести ряд судових експертиз, за висновками яких може бути виконане завдання досудового слідства, а саме: встановлення фактичних обставин подій, доказів, причетних та винних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, беручи до уваги, що з наданих матеріалів клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування, для встановлення фактичних обставин подій, доказів, причетних та винних осіб виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, та шкури великої рогатої худоби цілі з волосяним покривом, мокро солоні, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі Закарпатської митниці ДФС, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей і документів не має можливості, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити частково, а саме надати дозвіл на тимчасовий доступ документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, з можливістю вилучення належним чином завірених копій матеріалів справи про ПМП, а також до шкур великої рогатої худоби, цілих, з волосяним покривом, мокро солоних, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі Закарпатської митниці ДФС, без можливості вилучення таких, оскільки слідчим не доведено існування підстав, визначених ч.7 ст. 163 КПК України, та того, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково .

Надати стороні кримінального провадження – старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 та за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 – дозвіл на тимчасовий доступ до документів справи про порушення митних правил за №3306/30500/18 від 25.07.2018 року, з можливістю вилучення належним чином завірених копій матеріалів справи про ПМП, а також до шкур великої рогатої худоби, цілих, з волосяним покривом, мокро солоних, кожна вагою до 16 кг., в кількості 2 167 шт., загальною вагою 20 077 кг., які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі Закарпатської митниці ДФС, без можливості вилучення таких, які на даний час перебувають на відповідальному зберіганні на складі Закарпатської митниці ДФС за адресою: Виноградівський р-н, с. Неветленфолу, вул.Прикордонна, б/н, предмети кримінального правопорушення, у володільця - Закарпатської митниці ДФС (юр. адреса: м. Ужгород, вул. Собранецька, 20).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя О.А. Придачук