Ухвала суду № 75530705, 23.07.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/3914/18

Провадження № 1-кс/202/2975/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку)

23 липня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Кухтін Г.О.

за участю секретаря Репіної А.С.,

розглянувши клопотаннязаступника начальника слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000013 від 20.02.2018 року, відносно службових осіб ТОВ «Дніпропетровський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 36442278), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278, юридична та фактична адреса: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9А), в період 2015р.–2017р. в ході проведення фінансово-господарської діяльності, проводили документальне оформлення «безтоварних» операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «Инвест–М» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро ОСОБА_3» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381), внаслідок чого протягом 2015р.-2017р., в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. N2755-VI (із змінами та доповненнями), не донараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ в сумі 4 020 421,84 грн.

Також встановлено, що ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) на протязі 2015-2017 р.р. мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011). Кримінальне провадження щодо створення ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у проведенні конвертації у готівку грошових коштів з рахунків підприємств, а також безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам – контрагентам вигодонабувачам, у відношенні засновника ОСОБА_4, за ч.2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області спрямовано до суду з обвинувальним актом. Крім того, допитаний директор та засновник ТОВ «Фортуна лайф» (код ЄДРПОУ 39558036) ОСОБА_5 показав, що він не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства. Також, як пояснив гр. ОСОБА_6, особа, на ім’я якої зареєстровані ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732) та ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), він не має взагалі ніякого відношення щодо реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств. Засновник та директор ТОВ «Рівенс» (код 39401469) ОСОБА_7 також пояснила, що також, не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства. Крім того, має місце документального оформлення взаємовідносин з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зазначеними вище, по яким в даний час тривають заходи, щодо встановлення їх засновників та посадових осіб.

Таким чином, внаслідок документального оформлення ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) взаємовідносин з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) було занижено податкові зобов’язання з ПДВ у сумі 1,3 млн. грн., що є значним розміром.

У з в’язку з наведеним, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні фактів придбання товарів (перерахування коштів на рахунки) у підприємств, що мають ознаки фіктивності, або отримати докази, що було лише документальне оформлення зазначених операцій, для чого необхідно дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278).

В ході досудового розслідування встановлено, що у своїй діяльності ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) використовувало розрахунковий рахунок №26002962482413 відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андреївська,4.

Таким чином, документи ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти проведення розрахунків з контрагентами. Отримані данні, в подальшому можливо використовувати в ході проведення перевірки чи судово-економічної експертизи, а для цього необхідні вказані документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Заступник начальника слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у судове засідання не з'явився, подав заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Дослідивши матеріали даного клопотання, матеріали кримінального провадження № 32018040040000013, приходжу до наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, вважаю, що клопотання заступника начальника слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку)є обґрунтованим, законним та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати ОСОБА_1, слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю - документів по юридичному оформленню (відкриттю) та використанню ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) рахунку №26002962482413, відкритому в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою м. Київ, вул. Андреївська,4, а саме:

-копії заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства;

-документів (реєстру платіжних операцій), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів (назва, код ЄДРПОУ, інш.), даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.15. по 31.12.17 р.;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.17р. по 31.12.17 р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 22 серпня 2018 року включно.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.О. Кухтін