Ухвала суду № 75530696, 24.07.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення
24.07.2018
Номер справи
202/4298/18
Номер документу
75530696
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 202/4298/18

Провадження № 1-кс/202/3536/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Волошин Є.В.,

за участю: секретаря судового засідання Шишляннікова О.В.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУ НП України в Дніпропетровський області Заставської В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженні №42018040000000523 від 03.05.2018 за ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

24 липня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУ НП України в Дніпропетровський області Заставської В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням ГУ НП у Дніпропетровській області НПУ здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42018040000000523 відносно службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В період з 18.05.2016 по 01.07.2016 службовими особами управління аудиту ДФС проводилась документальна планова перевірка ТОВ «Рубікон - Моноліт» (ЄДРПОУ 33275862) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015р. по 31.03.2016р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015р. по 31.03.2016р.

Під час проведення перевірки службові особи управління аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, в поручення норм чинного законодавства України приховали факт наявності податкової інформації від 10.11.2015 року № 181/22-01/39421004 відносно ТОВ «Лабрія груп» (ЄДРПОУ 39421004) та від 16.11.205 року №186/22-00/39451306 відносно ТОВ «ОСОБА_2 груп» (ЄДРПОУ 39451306), яку було отримано з Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, згідно якої встановлено порушення платниками норм п.185.1 ст. 185, п. 187.1, п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України, встановлено факт не можливості підтвердження реальності господарських операцій з платниками, зокрема з ТОВ «Рубікон - Моноліт» та вказано, що вищезазначені підприємства здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій пов’язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Також, до управління аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області надходили вказівки з ДФС України (від 29.05.2015 №19063/7/99-99-20-02-01-17 за березень 2015 року) щодо відпрацювання вигодонабувачів, користувачів сумнівного (фіктивного) кредиту, серед яких також доведено ТОВ «Рубікон – Моноліт».

Крім того, до початку перевірки, у відкритому доступі в Єдиному реєстрі судових рішень, була в наявності інформація щодо кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000180 від 17.11.2015 року, під час досудового розслідування якого встановлено, що невстановлені слідством особи створили на території м. Києва для прикриття незаконної діяльності, а саме для надання послуг по безпідставному формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, ряд фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності серед яких зазначено ТОВ «Орніон» (ЄДРПОУ 39768708) та ТОВ «Вестер Груп» та щодо кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12014000000000579 від 13.12.2014 року за фактом фіктивного підприємництва і легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинених організованою групою у особливо великих розмірах, під час досудового розслідування якого встановлено, що для надання послуг по безпідставному формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки та надання незаконних послу щодо переведення безготівкових коштів у готівку використовувались ряд суб’єктів господарювання з ознаками фіктивності серед яких зазначено ТОВ «Лабрія груп» та ТОВ «Вестер Груп».

Відповідно до п.п. 2.1.1, п.2.1, розділу ІІ «Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків», затвердженого наказом ДФС від 31.07.2014 року №22 під час проведення перевірки або під час доперевірочного аналізу з метою встановлення податкових ризиків (можливих втрати бюджетних надходжень внаслідок вірогідного або встановленого порушення податкового та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи) здійснюється з опрацюванням інформації інформаційно – аналітичних систем органів державної фіскальної служби всіх рівнів, що дозволяє виявляти ризики у діяльності платника податків, інформації отриманої від інших підрозділів, інформації із відкритих джерел (ЗМІ, мережі Інтернет) тощо.

Однак, службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області під час проведення перевірки ТОВ «Рубікон – Моноліт», зловживаючи службовим становищем, з корисних мотивів, всупереч інтересам служби під час проведення документальної перевірки ТОВ «Рубікон – Моноліт» не врахували податкову інформацію № 181/22-01/39421004 відносно ТОВ «Лабрия Груп» та №186/22-00/39451306 відносно ТОВ «ОСОБА_2 груп», приховали факт порушення підприємством п.п.14.1.181, п.14.1 ст. 14, пп. «а» п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п. 200.1, п.200.2 ст.200, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України (використання фіктивного кредиту) під час фінансово – господарських взаємовідносин з ТОВ «Орніон», ТОВ «Вестер Груп», ТОВ «Лабрія Груп».

За наслідками перевірки складений акт № 334/04-36-14-01/33275862 від 07.07.2016 «Про результати документальної планової перевірка ТОВ «Рубікон - Моноліт» (ЄДРПОУ 33275862) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015р. по 31.03.2016р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015р. по 31.03.2016р.», до якого не внесено порушення ТОВ «Рубікон – Моноліт» вимог п.п.14.1.181, п.14.1 ст. 14, пп. «а» п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п. 200.1, п.200.2 ст.200, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, що призвело до не нарахування підприємству обов’язкових до сплати сум податку на додану вартість у розмірі 2 789 083 грн. та втрат бюджету у вказаному розмірі.

Встановлено, що ТОВ «Рубікон-Моноліт» відкриті банківські рахунки № 26105302396120, код валюти 980, № 26106301396120, код валюти 980, № 26104303396120, код валюти 980, № 26103304396120, код валюти 980, № 26101306396120, код валюти 980, № 26044300396120, код валюти 980, № 26000300396120, код валюти 980, № 26100307396120, код валюти 980, № 26108309396120, код валюти 980, № 26109308396120, код валюти 980, № 26102305396120, код валюти 980, № 26107300396120, код валюти 980, відкритих у Філія – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482)

У зв’язку із чим, з метою проведення судової економічної експертизи слідчий просив надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у Філія – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482) за адресою: м. Дніпро, вул. Клари Цеткін, 9-а, а саме до: виписок (реєстрів) про рух грошових коштів ТОВ «Рубікон-Моноліт» (ЄДРПОУ 33275862) за період з 01.01.2014 по теперішній час по банківських рахунках № 26105302396120, код валюти 980, № 26106301396120, код валюти 980, № 26104303396120, код валюти 980, № 26103304396120, код валюти 980, № 26101306396120, код валюти 980, № 26044300396120, код валюти 980, № 26000300396120, код валюти 980, № 26100307396120, код валюти 980, № 26108309396120, код валюти 980, № 26109308396120, код валюти 980, № 26102305396120, код валюти 980, № 26107300396120, код валюти 980, відкритих у Філія – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), із зазначенням дати та часу проведення операцій, найменувань одержувачів і платників коштів, кодів ЄДРПОУ, розрахункових рахунків, найменувань і МФО банківських установ, сум і призначень платежів. Вказану інформацію надати на паперовому та оптичному носії інформації. Право на тимчасовий доступ до речей і документів надати слідчому СУ ГУНП у Дніпропетровській області ОСОБА_2, прокурорам у кримінальному провадженні – ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а також старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ територіальних органів ДФС у Дніпропетровській області ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 за дорученням слідчого або прокурора. З метою запобігання можливості знищення або зміни документів, що містять охоронювану законом таємницю, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володіння яких вони перебувають.

Слідчий у судове засідання не з’явився, через канцелярію суду подав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв’язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Частиною 1 статті 309 КПК України визначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування, перелік цих ухвал є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає, а тому дана ухвала у відповідності до ч. 3 ст.309 КПК України не може бути оскаржена.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУ НП України в Дніпропетровський області Заставської В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженні №42018040000000523 від 03.05.2018 за ч. 2 ст. 364 КК України – задовольнити.

Філія – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482) за адресою: м. Дніпро, вул. Клари Цеткін, 9-а надати слідчому СУ ГУНП у Дніпропетровській області ОСОБА_2, прокурорам у кримінальному провадженні – ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, а також старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ територіальних органів ДФС у Дніпропетровській області ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 за дорученням слідчого або прокурора тимчасовий доступ до інформації, а саме до:

- виписок (реєстрів) про рух грошових коштів ТОВ «Рубікон-Моноліт» (ЄДРПОУ 33275862) за період з 01.01.2014 по теперішній час по банківських рахунках № 26105302396120, код валюти 980, № 26106301396120, код валюти 980, № 26104303396120, код валюти 980, № 26103304396120, код валюти 980, № 26101306396120, код валюти 980, № 26044300396120, код валюти 980, № 26000300396120, код валюти 980, № 26100307396120, код валюти 980, № 26108309396120, код валюти 980, № 26109308396120, код валюти 980, № 26102305396120, код валюти 980, № 26107300396120, код валюти 980, відкритих у Філія – Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 305482), із зазначенням дати та часу проведення операцій, найменувань одержувачів і платників коштів, кодів ЄДРПОУ, розрахункових рахунків, найменувань і МФО банківських установ, сум і призначень платежів. Вказану інформацію надати на паперовому та оптичному носії інформації.

Строк виконання ухвали встановити по 23 серпня 2018 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Волошин Є.В.

Часті запитання

Який тип судового документу № 75530696 ?

Документ № 75530696 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 75530696 ?

Дата ухвалення - 24.07.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 75530696 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 75530696 ?

В Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська
Попередній документ : 75530695
Наступний документ : 75530700