Ухвала суду № 75511012, 26.07.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/7834/18 1-кс/335/5266/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддяОрджонікідзевського районногосуду м.Запоріжжя КалюжнаВ.В.,за участюсекретаря ВедмедьовоїВ.В.,розглянувши усудовому засіданніу залісуду ум.Запоріжжі клопотаннястаршого слідчого зОВС 2-гоВРКП СУФР ГУДФС уЗапорізькій областіпідполковник податковоїміліції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018000000000749 від 29.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З наданихсуду матеріаліввбачається,що вСлідчим управліннямфінансових розслідуваньГоловного управлінняДФС уЗапорізькій областіпроводиться досудоверозслідування укримінальному провадженніза №42018000000000749відносно службовихосіб ПРАТ «Берті» (код за ЄДРПОУ 00152359) за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.191, ч.2 ст.209, ч.3 ст.212, ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що що службові особи ПРАТ «Берті» (код за ЄДРПОУ 00152359) у період з 01.01.2015 по теперішній час запровадили схему з ухилення від сплати податків, мінімізації податкового навантаження, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання замовникам послуг з переведення безготівкових коштів у готівку під виглядом здійснення поставок продукції, яка виробляється ПРАТ «Берті». Зокрема, покупці (в основному державні підприємства) замовляють продукцію ПРАТ «Берті» в обсязі 100% та згідно з документами та податковою звітністю отримують весь обсяг продукції, насправді ж реальний обсяг постачання продукції становить від 50 % до 70 % від заявленого та вказаного в офіційних документах.

З метою ухилення від сплати податків, службові особи ПРАТ «Берті» уклали договори щодо отримання послуг, відповідно до яких нібито надаються послуги з мийки вікон, транспортування товару та інше, із наступними субєктами підприємницької діяльності: ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1); ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2); ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4); ОСОБА_6 Миколайович (код НОМЕР_5); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7); ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8); ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9); ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10); ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11); ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12).

Виходячи з наведеного, є підстави вважати, що зазначені СПД проводять діяльність, спрямовану на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди третім особам з метою штучного формування валових витрат, які не мають реального характеру та використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а також для конвертування грошових коштів з безготівкової форми у готівку з подальшою легалізацією (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Згідно з наявною інформацією вказані вище СГД використовують рахунки, відкриті в ПАТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), податкова адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43.: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3) банківський рахунок №26003455018226; ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) банківський рахунок №26009455014967; ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) банківський рахунок №26003455009826.

В ході слідства, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину виникла необхідність у встановленні осіб, які відкривали та фактично використовували банківські рахунки зазначених вище субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців), які мають ознаки фіктивних. За відсутності у слідства фінансово-господарських документів вказаних субєктів підприємницької діяльності, які задіяні в злочинній схемі, встановити ці обставини можливо лише шляхом тимчасового доступу із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаних підприємств, здійснення аналізу документів нормативної (юридичної) справи, виписок руху грошових коштів та інших документів по банківським рахункам зазначених субєктів господарювання.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В звязку з чим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), податкова адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43 за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків субєктів господарювання: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3) банківський рахунок №26003455018226; ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) банківський рахунок №26009455014967; ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) банківський рахунок №26003455009826, у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 1 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Прицьому, ч. 3 та ч. 5 ст.132КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково, оскільки для встановлення істини у даному кримінальному провадженні необхідно отримати данні щодо переведення безготівкових коштів у готівку.

Слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення зазначених у клопотанні документів, а саме роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам та грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку , оскільки на думку слідчого судді вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що без такого вилучення існує реальна загроза втрати документів, та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ із можливістю вилучення до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ «ОТП БАНК» (ЄДРПОУ 21685166), податкова адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43 за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків субєктів господарювання: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3) банківський рахунок №26003455018226; ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) банківський рахунок №26009455014967; ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) банківський рахунок №26003455009826, а саме:

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації в форматі Word (.doc), Excel (.xlsx), .txt та паперовому вигляді, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаних рахунків за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 26.08.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна