Постанова № 75487427, 20.07.2018, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа №359/4624/18

Провадження № 3/359/1792/2018

Протокол № 0361/12500/18

Бориспільський міськрайонний суд Київської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2018 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Вознюк С.М., за участю представника митниці ОСОБА_1, представника особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_2 – адвоката ОСОБА_3, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України, щодо громадянки ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючої за адресою: Польща, АДРЕСА_1, представника фірми «Кельвін» (м.Кельц, Польща), паспорт громадянки Польщі ЕВ 7698067, виданий 17.03.2011 р, орган, що видав Wojewoda Malopolski/1/, персональний номер 71012315640, -

в с т а н о в и в:

25.04.2018 о 13 год. 28 хв. на митний контроль поступила громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), яка відлітала до Польщі, м. Варшава, літаком а/к «LOT», рейсом № 752 та своїми діями обрала канал, позначений символами червоного кольору - «червоний коридор», з метою оформлення митної декларації на вантаж, згідно ВМД UA125100/2018/363838. Пасажирка для митного оформлення подала заповнену власноручно митну декларацію, в якій:

- в пункті 3.1 «Сума валюти України та іноземної валюти готівкою, платіжні документи та інші цінні папери, банківські метали, кількість виробів з дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння в будь-якому вигляді і стані» громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), власноручно проставила Х-подібну позначку в рамці «Так», а також нею було задекларовано 11 050 доларів США та 3950 польських злотих Польщі ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna). Під час усного опитування інспектором на «червоному коридорі» громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) заявила, що задекларувала всі готівкові кошти.

Для проведення митного контролю ручної поклажі громадянку ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), було запрошено до зони ретельного огляду багажу та ручної поклажі залу «Відліт» терміналу «D», де нею було пред`явлено 11 050 доларів США та 3950 польських злотих, що знаходились в одному із відділень жіночої сумки (ручна поклажа). Після неодноразових запитань про наявність інших готівкових коштів громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna),) видала ще 4 000 доларів США, які містились в кишені брюк, одягнених на пасажирці. Вся зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування.

Громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), за роз’ясненнями митних правил з приводу декларування валюти до стійки митної консультації залу «Відліт» терміналу „D” ДПМА «Бориспіль» до подання митної декларації на «червоному коридорі» не зверталась.

Пасажирці було пропущено 11 050 доларів США та 3950 польських злотих. По протоколу про порушення митних правил затримано 4 000 доларів США. Зі слів пасажирки вищевказана готівка належить їй особисто.

Зазначені дії полягають у переміщенні через митний кордон України громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «червоний коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов’язковому письмовому декларуванню у повному обсязі, з поданням дозвільних документів, відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов’язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) в судове засідання не зявилась. В своїх письмових поясненнях, наданих під час складання протоколу про порушення митних правил, остання зазначила, що вона не мала наміру приховувати грошові кошти в сумі 4000 доларів США та не задекларувала всі грошові кошти оскільки не знала точної суми, яку провозила, а також не знала митних правил. Тому задекларувала лише ті грошові кошти, про наявність яких їй фактично було відомо.

У судовому засіданні представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_3 просив закрити провадження по справі у зв’язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) складу правопорушення та повернути вилучені грошові кошти. Зазначив, що ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) грошові кошти не приховувала, а причиною недекларування грошової суми в розмірі 4000 доларів США стало те, що остання не знала точну суму грошових коштів, які з собою провозила.

Представник митниці ОСОБА_1 у судовому засіданні протокол підтримала, та зазначила, що громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) скоїла порушення митних правил, яке передбачене ст. 472 МК України, у зв’язку з чим просила застосувати до правопорушника адміністративне стягнення передбачене санкцією вказаної статті.

Суддя, встановивши обставини передбачені ст. 280 КУпАП, заслухавши в судовому засіданні думку представника митниці, пояснення представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, а також дослідивши матеріалами справи про порушення митних правил ат надані представником докази, приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 486 Митного кодексу України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

За змістом ст. 280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинене правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують чи обтяжують відповідальність, чи заподіяно матеріальну шкоду, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Аналогічні вимоги також закріплені в ст.489 МК України.

Відповідно до ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: 1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; 2) поясненнями свідків; 3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; 4) висновком експерта; 5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил № 0361/12500/18 від 25.04.2018 р., громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), яка відлітала до Польщі, м. Варшава, літаком а/к «LOT», рейсом № 752 та своїми діями обрала канал, позначений символами червоного кольору - «червоний коридор», з метою оформлення митної декларації на вантаж, згідно ВМД UA125100/2018/363838. Пасажирка для митного оформлення подала заповнену власноручно митну декларацію, в якій в пункті 3.1 «Сума валюти України та іноземної валюти готівкою, платіжні документи та інші цінні папери, банківські метали, кількість виробів з дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння в будь-якому вигляді і стані» громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), власноручно проставила Х-подібну позначку в рамці «Так», а також нею було задекларовано 11 050 доларів США та 3950 польських злотих Польщі ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna). Під час усного опитування інспектором на «червоному коридорі» громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) заявила, що задекларувала всі готівкові кошти.

Для проведення митного контролю ручної поклажі громадянку ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), було запрошено до зони ретельного огляду багажу та ручної поклажі залу «Відліт» терміналу «D», де нею було пред`явлено 11 050 доларів США та 3950 польських злотих, що знаходились в одному із відділень жіночої сумки (ручна поклажа). Після неодноразових запитань про наявність інших готівкових коштів громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna),) видала ще 4 000 доларів США, які містились в кишені брюк, одягнених на пасажирці. Вся зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування.

Такими своїми діями громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), на думку інспектора митниці, порушила порядок проходження митного контролю, яким обмежено переміщення готівки через митний кордон України відповідно до Постанови Правління НБУ №148 від 27.05.2008 р., чим вчинила порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов’язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об'єктивних і суб'єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Стаття 472 МК України передбачає адміністративну відповідальність за недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Таким чином, основним безпосереднім об'єктом є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України, які підлягають обов’язковому декларуванню. Згідно зі ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом учинення дій) точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Об'єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи, яка полягає в незаявленні за встановленою формою точних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби, що підлягають обов’язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Суб'єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні правопорушення чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів і предметів через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Таким чином, обов'язковою кваліфікуючою ознакою складу даного адміністративного правопорушення є умисел на його вчинення.

Згідно ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала або свідомо допускала настання цих наслідків.

Отже, ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) мала усвідомлювати характер своєї дії, передбачати її шкідливі наслідки і бажати їх настання.

В судовому засіданні встановлено, що для перетину митного кордону України громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) обрала "червоний коридор". Канал, позначений символами червоного кольору ("червоний коридор") призначений для переміщення товарів, що підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню та митному оформленню. Проходженням через зону "червоного коридору" можуть скористатись громадяни України та іноземці лише після заповнення митної декларації.

Митний контроль предметів громадян закінчується після здійснення в повному обсязі митного оформлення цих предметів у разі ввезення їх на митну територію України й обрання громадянином "червоного" коридору.

Так, громадянкою ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) була подана митна декларація, згідно якої остання задекларувала валюту в розмірі 11050 доларів США та 3950 польських злотих.

При розгляді справи у судовому засіданні, з письмових пояснень громадянки ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) та пояснень наданих її представником безпосередньо в судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) задекларувала валюту в розмірі 11050 доларів США та 3950 польських злотих, точної суми грошових коштів, яка у неї знаходилася вона не знала. Тому задекларувала лише ті грошові кошти, про наявність яких їй було відомо.

Фактичних даних, які спростовували б ці пояснення ні в протоколі про порушення митних правил, ні в інших матеріалах справи немає, у зв’язку з чим суддя вважає їх такими, що відповідають дійсності.

Таким чином, оцінюючи докази по даній справі в їх сукупності, суддя приходить до висновку, що вищезазначені пояснення громадянки ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) в повній мірі узгоджуються із іншими матеріалами справи, дослідженими під час судового засідання, що вказує на їх об'єктивність та правдивість.

З огляду на вищевикладене суддя вважає, що на момент заповнення митної декларації громадянці ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) не було відомо, про наявність в неї окрім 11050 доларів США та 3950 польських злотих, ще й 4000,00 доларів США. Таким чином остання задекларувала всі кошти про наявність яких вона знала, і які вона мала намір вивезти з території України. Це в свою чергу вказує на відсутність у громадянки України Польщі ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) умислу на недекларування 4000,00 доларів США.

У зв'язку з вищевикладеним, суддя приходить до висновку, що громадянка ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) при заповненні та поданні митної декларації не мала на меті заявити недостовірні відомості про валюту.

Так, за правилами ст. 268 МК України, допущення у митній декларації помилок, які не призвели до неправомірного звільнення від сплати митних платежів або зменшення їх розміру, до незабезпечення дотримання заходів тарифного та нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, не тягне за собою застосування санкцій, передбачених цим Кодексом та іншими законодавчими актами України, крім випадків, коли особа систематично (більше двох разів протягом місяця) допускає у митній декларації зазначені помилки (крім орфографічних помилок). У випадках, передбачених частиною першою цієї статті, посадові особи органів доходів і зборів надають декларантам або уповноваженим ним особам можливість виправити помилки, допущені в митній декларації.

Оцінюючи матеріали справи, встановлено, що у громадянки ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) відсутній умисел на незаявлення за встановленою формою у митній декларації точних та достовірних відомостей про товар, який підлягає обов’язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, а тому в її діях відсутня суб'єктивна сторона інкримінованого їй правопорушення, що виключає склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст.472 МК України.

Таким чином, у суду відсутні підстави для притягнення громадянки ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) до адміністративної відповідальності, зважаючи на те, що достатніх доказів вчинення нею адміністративного правопорушення, визначеного ст. 472 МК України під час розгляду адміністративних матеріалів в суді, - не здобуто, а ті що надані в якості підтвердження вчинення правопорушення, - суддя оцінює критично з наведених вище обставин.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, суддя приходить до висновку, що провадження відносно громадянки ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna) за ст. 472 МК України підлягає закриттю, у зв'язку з відсутністю в її діях складу адміністративного правопорушення.

Керуючись ст.ст. 10, 257, 268, 458, 472, ст.ст. 487, 495 МК України, п.1 ч.1 ст. 247, ст.ст. 251-252, 280, 283, 287, 294 КУпАП, суддя,-

п о с т а н о в и в :

Провадження у справі про порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України, відносно громадянки ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючої за адресою: Польща, АДРЕСА_1, персональний номер 71012315640, - закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Вилучені, згідно протоколу про порушення митних правил № 0361/12500/18 від 25.04.2018 р. долари США, за курсом НБУ станом на 25.04.2018 за 100 доларів США – 2617-7264 гривень, кількістю 4000 доларів США, вартістю 104709 грн. 06 коп., - повернути громадянці ОСОБА_4 ОСОБА_2 (Kedra Katarzyna), ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженці ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючій за адресою: Польща, АДРЕСА_1, персональний номер 71012315640.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ____.

Суддя С.М. Вознюк