Ухвала суду № 75477985, 23.07.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3647/18

Провадження № 1-кс/265/2544/18

У Х В А Л А

23 липня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області Якубовича Я.В. про проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області Якубович Я.В. звернувся до суду з клопотанням про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, яке 19 квітня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1 КК України .

В обґрунтування поданого клопотання вказує на те, що невстановлені службові особи ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 років отримуючи від ПрАТ «СК «АРСЕНАЛ СТРАХУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33908322) доходи під виглядом операцій з перестрахування, у порушення п.п. 141.1.1 п. 141.1 ст. 141 Податкового кодексу України не задекларували у податкових деклараціях, у т.ч. шляхом неподання податкової звітності за 2017 рік отримані доходи, що призвело до несплати податку на прибуток у розмірі понад 4 млн. грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи щодо придбання ОСОБА_3 ТДВ «СК «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) та призначення її керівником, перереєстрації підприємства за юридичною адресою: Донецька область, м.Слов`янськ, вул.Лазановича, 18, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх до реєстраційної служби для реєстрації змін до відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.

Оглядом вилученої під час проведення тимчасового доступу реєстраційної справи ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 39408334) встановлено, що документи для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи в результаті її реорганізації частково виконано ОСОБА_4, та у подальшому спрямовано реєстратору для внесення відповідних відомостей до Єдиного державного реєстру.

Допитана під час розслідування ОСОБА_4 пояснила, що вона є засновником та керівником ТОВ «Стронг Лімітед Групп».

Від дачі показів про проведення реєстраційних дій, складання документів наданих державному реєстратору відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України.

Таким чином, з метою з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, факту підроблення реєстраційних та установчих документів ТДВ «СТРАХОВА КОМПАНІЯ «АЛЬТЕРНАТИВА», ідентифікації виконавців рукописного тесту та підписів, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також встановлення причетності ОСОБА_4 до внесення завідомо неправдивих відомостей до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи, проведення якої просив доручити експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Слідчий у судове засідання не з'явився, що відповідно до ч.3 ст.244 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з'ясування питань права.

Статтею 244 ч.ч 2, 6 КПК України передбачено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті(частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3)виклад обставин, якими обґрунтовуються доводи клопотання, 4) вид експертного дослідження, що необхідно провести, та перелік запитань, які необхідно поставити перед експертом.

До клопотання також додаються копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Фабула кримінального правопорушення, зазначена у витязі з ЄРДР у кримінальному провадженні №32018050000000012, узгоджується із фабулою, зазначеною у клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для даного кримінального провадження, необхідне залучення експерта, внаслідок чого задовольняє клопотання про залучення експерта та доручає експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ФДС у Донецькій області Якубовича Я.В. про проведення експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, задовольнити.

Доручити експерту/експертам Донецького науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України проведення судово-почеркознавчої експертизи за кримінальним провадженням №32018050000000012, яке 19 квітня 2018 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні запитання:

1.Ким, ОСОБА_4 або іншою особою виконані рукописні записи в:

-графі «Заявник» Опису документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення рішення засновників (участників) юридичної особи або упавноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи в результаті реорганізації» від 22.02.2018 р. код 314209975266;

-графі «Заявник» Опису документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація припинення юридичної особи в результаті реорганізації» від 04.05.2018 р. код 28904459406;

-графі «ОСОБА_4 ____» заяви про державну реєстрацію припинення юридичної особи в результаті реорганізації ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» від 04.05.2018 р.?

2.Ким, ОСОБА_4 або іншою особою виконані підписи в:

-графі «Заявник» Опису документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення рішення засновників (участників) юридичної особи або упавноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи в результаті реорганізації» від 22.02.2018 р. код 314209975266;

-графі «Заявник» Опису документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація припинення юридичної особи в результаті реорганізації» від 04.05.2018 р. код 28904459406;

-графі «ОСОБА_4 ____» заяви про державну реєстрацію припинення юридичної особи в результаті реорганізації ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» від 04.05.2018 р.;

-графі «Голова комісії ОСОБА_3» у верхній правій частині та у графі «Члени Комісії ОСОБА_4» у нижній лівій частині Передавального акту на 03 травня 2018 року, затвердженого Протоколом Загальних Зборів ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» від 03 травня 2018 року, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 03 травня 2018 року за реєстровим номером № 2501/2502?

Для дослідження експертам надати: вищезазначені документи у реєстраційній справі №1_068_037268_68 ТДВ «Страхова компанія «Альтернатива» у одному томі.

Спрямувати експертам для проведення експертизи:

-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4: відривний талон до довідки від 01\09\2015 р. №1239004062 на 1 арк; заява про взяття на облік особи, яка переміщується з тимчасово окупованої території України або району проведення антитерористичтичної операції ОСОБА_8 від 01.09.2015 р. на 1 арк; заява ОСОБА_8 про видачу довідки від 01.09.2015 р.; заяви про перерахування коштів та ідентифікацію у банку ОСОБА_4 від 13.04.2016 р. на 1 арк; заява ОСОБА_4 про реєстрацію у якості ФОП від 07.04.2017 р. на 1 арк; заяву для призначення щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг ОСОБА_4 №2327 від 05.09.2016 р. на 1 арк; заяву про продовження виплати щомісячної адресної допомоги ОСОБА_8 від 07.09.2015 р. на 1 арк; заяву для призначення щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг ОСОБА_4 №365 від 26.03.2018 р. на 1 арк; заяву для призначення щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг ОСОБА_4 №1523 від 25.09.2017 р. на 1 арк; заяву для призначення щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг ОСОБА_4 №393 від 06.03.2017 р. на 1 арк; заяву для призначення щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг ОСОБА_4 №850 від 18.04.2016 р. на 1 арк; заяву для призначення щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг ОСОБА_8 №1732 від 02.09.2015 р. на 1 арк; заяву для призначення щомісячної адресної допомоги особам, які переміщуються з тимчасово окупованої території України та районів проведення антитерористичної операції, для покриття витрат на проживання, в тому числі на оплату житлово-комунальних послуг ОСОБА_4 №535 від 03.03.2016 р. на 1 арк; заява про призначення усіх видів соціальної допомоги, компенсацій, субсидій та пільг ОСОБА_4 №571 від 14.04.2016 р. на 2 арк; декларація про доходи та майновий стан осіб, які звернулись за призначенням усіх видів соціальної допомоги ОСОБА_4 від 02.09.2016 р. на 2 арк; заява про призначення усіх видів соціальної допомоги, компенсацій та пільг ОСОБА_3 №1479 від 02.09.2016 р. на 2 арк..

-умовно-вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4: протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 07.06.2018 на 2 арк; постанова про відібрання зразків почерку та підпису ОСОБА_4 від 10.07.2018 р. на 1 арк; протокол отримання зразків почерку та підпису для експертизи ОСОБА_4 від 10.07. 2018 на 2 арк; корінець про виклик до повістки ОСОБА_4 на 1 арк; корінець про виклик до повістки ОСОБА_4 на 1 арк..

Висновок експерта після проведення експертизи видати заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції Якубовичу Ярославу Вадимовичу, або іншому слідчому за його дорученням.

Об'єкти дослідження після проведення почеркознавчої експертизи повернути до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за надання завідомо неправдивого висновку за ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна