Ухвала суду № 75470874, 23.07.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/7940/16-к

н/п 1-кс/766/9980/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2018 року Херсонський міський суд Херсонської області у складі:

головуючого слідчого судді – Мусулевського Я.А.,

за участю секретаря судових засідань – ОСОБА_1 ,

прокурора – Легкого О.Р.

захисника – ОСОБА_2

підозрюваного – ОСОБА_3В огли

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_4, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_5, про застосування запобіжного заходу у вигляді застави, у скоєні злочину передбаченого ч. 1 ст.212 КК України – ОСОБА_6 ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця р.Азербайжан, громадянина України, маючому вищу освіту, одруженого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, раніше не судимого,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить: застосувати до ОСОБА_6 ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця р.Азербайжан, громадянина України, маючому вищу освіту, одруженого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, раніше не судимого, запобіжний захід - заставу в розмірі двадцяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а саме: 35 240 грн.

Зобов’язати підозрюваного ОСОБА_6 ОСОБА_7 прибувати за кожною вимогою до суду, прокурора, слідчого та покласти на нього виконання обов’язків, а саме:

-не відлучатися із м.Херсона без дозволу слідчого, прокурора або суду;

-повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

-здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і на в'їзд в Україну;

-прибувати до слідчого з ОВС СУ РФ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_4 або до іншого слідчого, включеного до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні, із періодичністю раз на тиждень - щоп’ятниці, починаючи з 25.06.18 у період часу з 09 до 13 години, прибуття підтверджувати особистим підписом.

В обґрунтування клопотання послався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 22.07.16 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0321/2016/ДСК від 07.07.16 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32106230000000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 ОСОБА_7 (інд.код НОМЕР_1) будучи платником податків - фізичною особою, яка зобов’язана їх сплачувати, умисно, упродовж 2012-2016 років, у порушення законодавства, отримавши на власний банківський рахунок №26257870028547 відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» грошові кошти від реалізації товару (посуду) у загальній сумі 7 091 543,43 грн., умисно приховав вказану суму, як об’єкт оподаткування, тобто не відобразив у податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2012 - 2015 роки та не сплатив за вказаний період податок на доходи фізичних осіб на суму 1 209 209,82 грн. та військовий збір у сумі 4928,52 грн., а саме: протягом 2012 року незадекларована сума доходу складає 1 730 923,15 грн., не задекларовано та не сплачно податок на доходи фізичних осіб у сумі 292 679,06 грн., протягом 2013 року незадекларована сума доходу складає 2 422 159,88 грн., не задекларовано та не сплачно податок на доходи фізичних осіб у сумі 410 413,30 грн., протягом 2014 року незадекларована сума доходу складає 2 609 892,59 грн., не задекларовано та не сплачно податок на доходи фізичних осіб у сумі 441 621,9 грн., протягом 2015 року незадекларована сума доходу складає 328 567,81 грн., не задекларовано та не сплачно податок на доходи фізичних осіб у сумі 64 495,56 грн., не сплачено військовий збір за період 2015-2016 років у сумі 4928,52 грн.

Таким чином, ОСОБА_6 ОСОБА_7, своїми умисними діями, шляхом приховання об’єкту оподаткування у період 2012-2015 років ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 1 214 138,34 грн., що більш ніж у 2000 разів перевищує неоподаткований мініму доходів громадян, що є значним розміром.

ОСОБА_6 ОСОБА_7, на думку органу досудового розслідування вчиняються дії, які перешкоджають досудовому розслідуванню та встановленню істини.

Так, під час досудового розслідування на повістки слідчого про виклики для проведення слідчих дій неодноразово викликався ОСОБА_6 ОСОБА_7 на 31.01.18, 10.04.18, 11.04.18 та 12.04.18, 29.05.18, 21.06.18 однак останній до слідчого не з’явився, причини неявки не повідомив. Крім того, рекомендовану поштову кореспонденцію не отримує, дзвінки щодо інформування про необхідність явки ігнорує, чим навмисно затягує досудове розслідування та унеможливлює проведення із ним слідчих дій.

Крім того, враховуючи, що свідки у провадженні були його довіреними особами та отримували від нього винагороду від реалізації продукції, останній може незаконно впливати на них, з метою зміни показів та уникнення у такий спосіб покарання.

Таким чином, ОСОБА_6 ОСОБА_7, у період 2012-2015 років ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 1 214 138,34 грн.

У зв’язку з тим, що ОСОБА_6 ОСОБА_7 підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з підстав викладених у ньому.

Підозрюваний та його адвокат в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора, підозрюваного, адвоката, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно до ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов'язків, а також запобігання спробам:

1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду;

2) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні…

2. Підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті. Слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу без наявності для цього підстав, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов'язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про:

1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення;

2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор;

3) недостатність застосування більш м'яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Судом встановлено, що 18.06.18 ОСОБА_6 ОСОБА_7 оголошено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підозру ОСОБА_6 ОСОБА_7 у вчиненні злочину обґрунтовано вагомими доказами:

- протоколами допитів свідків, які підтверджують отримання ним доходів від реалізації продукції;

- актом №18/21-22-13-02-18/НОМЕР_1 від 26.04.17 «Документальної позапланової перевірки платника податків ОСОБА_6 ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_1) щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.12 по 01.01.17»;

- висновком комісійної судової економічної експертизи №6664/8522 від 27.04.2018 відповідно до якої висновки акту перевірки №18/21-22-13-02-18/НОМЕР_1 від 26.04.17, щодо недотримання вимог пп163.1.1 п.163.1 ст.163, пп164.1.1, пп.164.1.2 п.164.1 ст.164 Податкового кодексу України в частині до нарахувань податку на доходи фізичних осіб за 2014-2016 роки в сумі 506117,46 грн. (в тому числі 2014-441621,90 грн., 2015- 64495,56 грн.) та п.п.1.2 п.16 прим.1 підрозділу 10 ХХ ПКУ військового збору у сумі 4928,52 грн. – підтверджуються, підтверджуються заниження об’єкта оподаткування з податку на доходи фізичних осіб платником податків ОСОБА_6 ОСОБА_7 за період 2012 – 2013 років в сумі 4 153 083,03 грн. що призводе до визначення розрахункової суми донарахування з податку на доходи фізичних осіб за період 2012-2013 років в сумі 703 092,36 грн.

Враховуючи те, що підозрюваний ОСОБА_6 ОСОБА_7 підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, кримінальним правопорушенням встановлено матеріальну шкоду, завдану державі у розмірі 1 214 138,34 грн., підозру обґрунтовано вагомими доказами, з метою забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов‘язків, а також запобігання спробам ухилятись від органів слідства і суду, незаконного впливання на свідків по кримінальному провадженню №32106230000000059 з метою ненадання, спотворення або зміни ними показань, перешкоджанню кримінальному провадженню іншим чином з метою запобігання зазначеним ризикам відносно підозрюваного ОСОБА_6 ОСОБА_7 слідчий суддя вважаю за необхідне застосувати запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 5 розмірів прожикового мінімуму для працездатних осіб.

Обставин, які є перешкодою для застосування запобіжного заходу - не виявлено.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 177, 182, 186, 194 КПК України слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Застосувати до ОСОБА_6 ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід - заставу в розмірі 5 розмірів прожикового мінімуму для працездатних осіб, а саме: 9205 грн.

Зобов’язати підозрюваного ОСОБА_6 ОСОБА_7 прибувати за кожною вимогою до суду, прокурора, слідчого та покласти на нього виконання обов’язків, а саме:

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

-здати на зберігання слідчому свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і на в'їзд в Україну;

Встановити строк дії ухвали, в частині покладення обов'язків, до 17.08.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_8