Ухвала суду № 75470560, 18.07.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/13102/18

провадження № 1-кс/753/3774/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" липня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Коренюк А.М., за участю секретаря судового засідання Слакви О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві Дячука Г.В. про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучити у кримінальному провадженні № 42017101020000248,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві Дячук Г.В. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №2 Піяком К.Л. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучити у Голосіївській районній в місті Києві державної адміністрації, а саме оригіналів реєстраційних документів ТОВ «ДК ПРЕСТИЖ» (код ЄДРПОУ 39526177) за період з моменту реєстрації по теперішній час, за матеріалами досудового розслідування №42017101020000248, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Розгляд клопотання здійснювався без виклику особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

Слідчий в судове засідання не прибув, просив розглядати клопотання без його участі, та задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за ч.2 ст. 212 КК України став складений ГУ ДФС у м. Києві акт податкової перевірки від 27.09.2017 №398/26-15-14-02-03/38336657 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Ант Віжн Прінт» (код 38336657) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, валютного - за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, єдиного внеску на загальообов'язкове державне соціальне старування - за період з 01.01.2014 по 31.12.2016» за результатами якого встановлено порушення: ст. 44, ст. 134, ст. 138, ст. 139 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на прибуток в період, що перевірявся на загальну суму 1 143 526 грн., ст. 185, ст. 198 Податкового кодексу України, в частині заниження податку на додану вартість в період, що перевірявся, на загальну суму 962 332 грн., ст. 168 Податкового кодексу України, в частині несвоєчасної сплати сум податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 63 476 грн., а всього на суму - 2 169 334 грн.

Вказаною перевіркою не підтверджено фактичне здійснення господарських операцій з придбання ТМЦ між ТОВ «Ант Віжн Прінт» та ТОВ «Інфініті Про» (код 38423975), ТОВ «Інветменс Компані» (код 39648627) та ТОВ «ДК Престиж» (код 39526177).

Так в ході досудового розслідування складено протоколи огляду податкових накладних з «єдиного реєстру податкових накладних» які відповідають оригіналам поданої інформації платниками податків, за результатами огляду встановлено, що ТОВ «Інветменс Компані» та ТОВ «ДК Престиж» здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» ТОВ «ДК ПРЕСТИЖ» (код ЄДРПОУ 39526177) зареєстрований в Голосіївському районній в місті Києві державній адміністрації.

У Голосіївській районній в місті Києві державній адміністрації зберігаються наступні документи: рішення про створення ТОВ «ДК ПРЕСТИЖ», реєстраційні картки, накази, протоколи, довіреності на право представлення інтересів в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності, ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій ТОВ «ДК ПРЕСТИЖ» (код ЄДРПОУ 39526177).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для призначення експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому Дячуку Г.В., Вороні О.О., Бойко Б.В. та/або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у Голосіївському районної в місті Києві державної адміністрації, а саме оригіналів реєстраційних документів ТОВ «ДК ПРЕСТИЖ» (код ЄДРПОУ 39526177) за період з моменту реєстрації по теперішній час.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.М. Коренюк