Ухвала суду № 75447378, 20.07.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3074/18

ун. № 759/11206/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2018 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого - судді Шум Л.М.,

за участю секретаря Прокопенко Н.М.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янець О.Ю., про тимчасовий доступ до документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32017100080000017 від 07.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янець О.Ю. за погодженням Прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 Коркуни Р.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документації, яка стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Теплоенергокомплект» (код 23390015), податкова адреса: м. Київ, вул. Миколи Ушакова, буд. 10, оф. 126 по взаємовідносинам з ПрАТ «Пласт» (код 25168700).

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Теплоенергокомплект» (код 23390015) в період з 01.01.2015 по 31.10.2016 за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Маркон» (код 30572728), ПП «НВП «Радо» (код 30972374), ДП «Технотек» (код 33445716), ТОВ «СТБ-Партнер» (код 34293547), ТОВ «Ніка Голд Строй» (код 39557603), ТОВ «Оферт Груп» (код 40147989), ТОВ «Кайсан Баум» (код 39812222) та ТОВ «Торг-Пром-Сервіс» (код 38290005), занизили податок на додану вартість на загальну суму 3 953 635,03 грн., що підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Київській області № 150/10-36-16-00-14/23390015 від 05.12.2016.

Разом з тим, в ходу досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Маркон» (код 30572728) у період з 01.04.2016 по 31.10.2016 за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Кайсан Баум» (код 39812222), занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 441 018 грн., що підтверджується актом перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 11.09.2017 № 140/26-15-14-07-02-10/30572728 та відповідним податковим повідомленням рішенням.

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що невстановлені слідством особи без мети зайнятості легальною господарської діяльності, зареєстрували підприємства ТОВ «Оферт Груп» (код 40147989), ТОВ «Кайсан Баум» (код 39812222) та ТОВ «Дормен» (код 39845326) для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що вказаними підприємствами з ознаками «фіктивності», безпідставно формувався податковий кредит з податку на додану вартість наступним підприємствам з ознаками «транзитності», серед яких: ТОВ «Маркон» (код 30572728), ДП «Технотек» (код 33445716), ДП «Укртек» (код 32559693), ТОВ «СТБ-Партнер» (код 34293547) та ПП «НВП «Радо» (код 30972374).

У подальшому відповідно до податкових декларацій ТОВ «Маркон» (код 30572728), ДП «Технотек» (код 33445716), ДП «Укртек» (код 32559693), ТОВ «СТБ-Партнер» (код 34293547) та ПП «НВП «Радо» (код 30972374) встановлено постачання відповідної продукції та наданих послуг в адресу ТОВ «Теплоенергокомплект» (код 23390015), яке в свою чергу здійснило подальшу реалізацію такої продукції та надання таких послуг в адресу ПрАТ «Пласт» (код 25168700).

Під час проведення досудового розслідування, службовим особам ТОВ «Теплоенергокомплект» (код 23390015) в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу № 707/10/26-57-23-14 від 03.05.2018, щодо надання первинних та бухгалтерських документів по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ПрАТ «Пласт» (код 25168700), однак на дану вимогу - відповідних документів не надано.

В судове засіданні слідчий не з'явився, подав заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності, вимоги якого підтримав.

Представники ТОВ «Теплоенергокомплект» та ПрАТ «Пласт» у судове засідання не з'явилися, тому з урахуванням положень ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у ТОВ «Теплоенергокомплект», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим воно підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янець О.Ю., про тимчасовий доступ до документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 32017100080000017 від 07.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити;

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лук’янцю О.Ю, Блинову О.С., Войцеховській М.В., Кисличенку П.В., Мартинюку П.В., Овдієнку М.Ю. та оперуповноваженим ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку І.С., Галицькому В.В., Мітусову П.О., Довганю Д.О. та Бойку О.М., які здійснюють слідчі (розшукові) дії у кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки в оригіналі) до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Теплоенергокомплект» (код 23390015), податкова адреса: м. Київ, вул. Миколи Ушакова, буд. 10, оф. 126 по взаємовідносинам з ПрАТ «Пласт» (код 25168700), а саме: в частині реалізованих товарів, робіт та послуг отриманих від ТОВ «Маркон» (код 30572728), ДП «Технотек» (код 33445716), ДП «Укртек» (код 32559693), ТОВ «СТБ-Партнер» (код 34293547) та ПП «НВП «Радо» (код 30972374), а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар та інших документів з даного питання.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва Шум Л.М.