Ухвала суду № 75446333, 23.07.2018, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/10674/18

Провадження № 1-кс/752/5846/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23.07.2018 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - Шкірай М.І.

за участю секретаря - Кравченко В.А.

розглянувши матеріали клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей та документів подане в рамках кримінального провадження за №32017100010000037 від 29.09.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя -

Встановив

В провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100010000037 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР та почату досудового розслідування став акт ГУ ДФС у м. Києві за № 182/26-15-14-02-03/3746384 від 26.04.2016 позапланової виїзної перевірки ПрАТ «АТП-1» (код 3746384) з питань сплати орендної плати за користування земельною ділянкою за період з 01.10.2012 по 31.12.2014.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «АТП-1», які є платниками орендної плати на землю, ухиляються від сплати орендної плати на землю шляхом застосування заниженого коефіцієнта на функціональне використання земельних ділянок.

В ході досудового розслідування встановлено, що 28.02.13 Київська міська рада прийняла рішення № 89/9146 «Про внесення змін до договорів оренди земельних ділянок у частині приведення розміру річної орендної плати у відповідність до положень ст. 288 Податкового кодексу України», відповідно до якого орган місцевого самоврядування вирішив внести зміни до договорів оренди земельних ділянок в частині річної орендної плати, встановивши її у розмірі 3 % від нормативної грошової оцінки та поклав на орендарів обов'язок забезпечити оформлення внесення відповідних змін до договорів оренди земельних ділянок.

Згідно з додатком до вказаного рішення Київської міської ради № 89/9146 «Про внесення змін до договорів оренди земельних ділянок у частині приведення розміру річної орендної плати у відповідність до положень ст. 288 Податкового кодексу України» від 28.02.13, вирішено внести зміни, зокрема, і у договір № 79-5-00067 з ВАТ «АТП-1», щодо користування земельною ділянкою по вул. Промислова, 1 (кадастровий номер 8000000000:90:115:0018).

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що листами від 16.07.13 № 05704-15146 та від 02.09.2014 №057041-8655 Департамент земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (КМДА) повідомив ПрАТ «АТП-1» про необхідність приведення Договору у відповідність до вимог щодо розміру орендної плати, визначеного рішенням Київської міської ради №89/9146 від 28.02.13, та зазначив про обов'язок орендарів земельних ділянок, зазначених у додатку до цього рішення, забезпечити оформлення внесення відповідних змін до договорів оренди земельних ділянок.

Проте, посадові особи ПрАТ «АТП-1» на вказану пропозицію не відреагували та як наслідок відповідні зміни до договору оренди не внесли.

З метою зупинення злочину, заступник прокурора Голосіївського району міста Києва в інтересах держави в особі Київської міської ради звернувся до Господарського суду міста Києва з позовом про внесення змін до договору на право тимчасового користування землею на умовах оренди, укладеного Київською міською радою та ПрАТ «АТП-1», зареєстрованого у книзі договорів на право тимчасового користування землею від 13.12.2001 № 79-5-00067 та викладення пункту 2.1 цього договору в такій редакції «Річна орендна плата за земельну ділянку встановлюється у розмірі 3% від її нормативної грошової оцінки».

Рішенням Господарського суду міста Києва від 27.04.15 позов задоволено повністю; внесено зміни до пункту 2.1. договору на право тимчасового користування землею, укладеного Київською міською радою та ВАТ «АТП-1» (нове найменування якого - ПрАТ «АТП-1») від 13.12.2001, зареєстрованого за №79-5-00067, з викладенням його у такій редакції: «2.1.Річна орендна плата за земельну ділянку встановлюється у розмірі 3% від її нормативної грошової оцінки».

Постановою Київського апеляційного господарського суду від 24.06.15 рішення місцевого Господарського суду залишено без змін з мотивів його законності та обґрунтованості.

Надалі, постановою Вищого господарського суду України від 27.10.15 касаційну скаргу ПрАТ «АТП-1» залишено без задоволення, а постанову Київського апеляційного господарського суду від 24.06.15 та рішення Господарського суду м. Києва від 27.04.15 залишено без змін.

В той же час, 26.04.2016 Головним управлінням ДФС у м. Києві складено акт № 182/26-15-14-02-03/3746384 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПРАТ «АТП-1» (код ЄДРПОУ 3746384) з питань сплати орендної плати за користування земельною ділянкою за період з 01.10.2012 по 31.12.2014».

За результатами перевірки встановлено порушення п.п. 288.5.1 п. 288.5 ст. 288 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 в результаті якого занижено податкові зобов'язання по сплаті орендної плати за землю у сумі 5 992 509 грн., в т.ч. за 2013 рік в сумі 2 568 218,36 грн., за 2014 рік у сумі 3 424 291,15 грн.

Згідно Ухвали Вищого адміністративного суду України від 07.08.2017 за справою № 826/13136/16 рішення суду прийнято на користь ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до показів колишнього директора ПрАТ «АТП-1» ОСОБА_3 підприємство надавало відповіді на листи КМДА, а рішення щодо оскарження результатів перевірки приймалось на зборах наглядової ради підприємства.

У зв'язку із необхідністю доказування чи спростування вини ОСОБА_3, дослідження документів до ПрАТ «АТП-1», листами від 20.06.18 №717/10/26-50-23-01 та від 14.06.18 №672/10/26-50-23-01 направлено запити щодо необхідності надання копій документів ПрАТ «АТП-1», а саме:

-книгу (журнал) реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції за 2013-2014 роки;

-відповіді ПрАТ «АТП-1» на листи Департаменту земельних ресурсів КМДА від 02.09.2014 №057041-8655 та від 16.07.2013 №05704-15146;

-посадові інструкції директора ПрАТ «АТП-1» ОСОБА_3, та головного бухгалтера ОСОБА_4, які були чинними у 2013-2014 роках;

- протоколи засідань Наглядової ради ПрАТ «АТП-1» (код 3746384), які проводились у період з 2013 по 2017 рік включно;

-перелік акціонерів ПрАТ «АТП-1» (код 3746384) за період з 2013 по 2015 роки із зазначенням кількості акцій, їх номінальної вартості, процентного відношення, адресних даних акціонерів та їх прізвища, ім'я, по-батькові, ідентифікаційний код, код ЄДРПОУ, дату народження;

-протоколи чергових та позачергових загальних зборів акціонерів ПрАТ «АТП-1», які проводились у період з 2013 року про теперішній час.

Однак у вказаний у листах термін, відповідей від ПрАТ «АТП-1» не отримано.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до речей і документів ПрАТ «АТП-1», для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд справи за його відсутності в якій просив задовольнити клопотання.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки сторони в судове засідання не з'явились.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100010000037 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів слідчого викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліці Артему Олександровичу, слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5, та/або за його дорученням іншим працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) і документів, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, які знаходяться у володінні ПрАТ «АТП-1» (код 03746384, м. Київ, вул. Промислова, 1), а саме:

-книги (журнали) реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції за 2013-2014 роки;

-відповіді ПрАТ «АТП-1» на листи Департаменту земельних ресурсів КМДА від 02.09.2014 №057041-8655 та від 16.07.2013 №05704-15146;

-посадові інструкції директора ПрАТ «АТП-1» ОСОБА_3, та головного бухгалтера ОСОБА_4, які були чинними у 2013-2014 роках;

- протоколи засідань Наглядової ради ПрАТ «АТП-1» (код 3746384), які проводились у період з 2013 по 2017 рік включно;

-перелік акціонерів ПрАТ «АТП-1» (код 3746384) за період з 2013 по 2015 роки із зазначенням кількості акцій, їх номінальної вартості, процентного відношення, адресних даних акціонерів та їх прізвища, ім'я, по-батькові, ідентифікаційний код, код ЄДРПОУ, дату народження;

-протоколи чергових та позачергових загальних зборів акціонерів ПрАТ «АТП-1», які проводились у період з 2013 року про теперішній час.

-у випадку передачі вказаних документів іншим юридичним або фізичним особам, повернути їх та надати для виконання рішення суду.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках.

Примірник № 1- зберігається у справі № 752/10674/18

Примірник № 2 та належним чином засвідчену копію ухвали - видано слідчому.

Слідчий суддя