Ухвала суду № 75431116, 20.07.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4050/18

Провадження № 1-кс/202/3912/2018

УХВАЛА

Іменем України

20 липня 2018 року Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

слідчого Максимової О.О.,

прокурора Шеремет О.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Сіпаренко К.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

З клопотання убачається, що в провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження № 32018040040000048, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в лютому 2018 року, діючи умисно, знаходячись у м. Дніпрі, створили (зареєстрували) підприємство ТОВ «Хіларі-Трейд» (код ЄДРПОУ 41926812), без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та після проведення ними державної реєстрації юридичної особи, використовували реквізити створеного (зареєстрованого) підприємства ТОВ «Хіларі-Трейд» (код ЄДРПОУ 41926812) з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на придбання податкового кредиту з податку на додану вартість у таких підприємств як ТОВ «Мазаль ЛТД» (код ЄДРПОУ 41558433) та ТОВ «Альфа Тютюн» (код ЄДРПОУ 41693679), для подальшого документального формування незаконного податкового кредиту підприємствам, що здійснюють «пересорт» нібито закуплених та реалізованих товарно-матеріальних цінностей (послуг) у вигляді створення умов для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Будучи допитаним у якості свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, показав, що до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Хіларі-Трейд» (код ЄДРПОУ 41926812) відношення не має, банківські рахунки зазначеного підприємства не відкривав, податкову звітність та бухгалтерський облік не складав.

Отже, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємства ТОВ «Хіларі-Трейд» (код ЄДРПОУ 41926812) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Крім того, слідством встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків задіяні підприємства ТОВ «Мазаль ЛТД» (код ЄДРПОУ 41558433) та ТОВ «Альфа Тютюн» (код ЄДРПОУ 41693679), а саме невстановлені особи, використовуючи реквізити створеного (зареєстрованого) підприємства ТОВ «Хіларі-Трейд» (код ЄДРПОУ 41926812) відобразили у податковій звітності даного підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей (послуг) від підприємств ТОВ «Мазаль ЛТД» (код ЄДРПОУ 41558433) та ТОВ «Альфа Тютюн» (код ЄДРПОУ 41693679), котрі, в свою чергу, шляхом нібито реалізації товарно-матеріальних цінностей (послуг) в адресу вказаного фіктивного підприємства та подальшого його відображення у податковій звітності з метою прикриття незаконної діяльності створили умови у для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Виходячи із обставин вчинення кримінального правопорушення, а також наявності підстав вважати, що невстановлені слідством особи, які причетні до створення юридичної особи (реєстрації) ТОВ «Хіларі-Трейд» (код ЄДРПОУ 41926812) на підставну особу, мають вплив на осіб, яких вони використовували для досягнення своєї мети та реалізації свого злочинного плану, а саме свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, що може призвести до спотворення свідчень та викладення об'єктивних обставин про діяльність зазначених підприємств і негативно впливатиме на хід досудового розслідування, встановлення істини у цьому кримінальному провадженні.

Тому слідчий просила допитати свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, в судовому засіданні в рамках кримінального провадження № 32018040040000048.

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити. Також у судовому засіданні слідчий надала заяву свідка ОСОБА_3, в котрій останній виклав обставини надходження його адресу погроз від невідомих осіб з приводу реєстрації ТОВ «Хіларі-Трейд».

Вислухавши слідчого та прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, кримінальне провадження № 32018040040000048, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що в провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000048, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов'язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров'я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, мають право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Виходячи із вищезазначеного, враховуючи, що свідок ОСОБА_3 володіє важливою для досудового слідства інформацією, його свідчення необхідні для встановлення об'єктивної істини у даному кримінальному провадженні, а також те, що невстановлені слідством особи, які причетні до створення юридичної особи (реєстрації) ТОВ «Хіларі-Трейд» (код ЄДРПОУ 41926812) на підставну особу, мають вплив на свідка ОСОБА_3, здійснюють на нього психологічний тиск та погрожують фізичною розправою, що може призвести до спотворення свідчень та викладення об'єктивних обставин про діяльність зазначених підприємств і негативно впливатиме на хід досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки зазначені обставини можуть вплинути на повноту чи достовірність показань свідка.

Керуючись ст.ст. 225, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Сіпаренко К.О. про допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні задовольнити.

Допитати свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, в судовому засіданні в рамках кримінального провадження № 32018040040000048.

Судове засідання призначити на 11:50 год. 20.07.2018 року та викликати у судове засідання сторін кримінального провадження та свідка ОСОБА_3 для проведення допиту.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.