Ухвала суду № 75394341, 18.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34796/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. при секретарі Ярошенко В.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

18.07.2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ "ЧАЙКА.КОМ" (код: 34001578), за адресою: (м. Київ, вул. Копилівська, 2-А, та/або за іншим місцезнаходженням).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100060000023, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві №135/2655-21-05 від 28.02.2018, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, зареєстрували на ім'я останніх ТОВ «СПЕКТР ЛТД» (код 40994661), ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977) та ТОВ «АЙФОРДЖ» (код 41549785), з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того встановлено, що у вказаній схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2016 року по теперішній час також задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «БУЛЛЕКС» (41441391), ТОВ «ДАК-НАФТА» (40144946), ТОВ «ФЕЛОРІС ПЛЮС» (41324730), ТОВ «ІНВЕСТ-М» (41138514), ТОВ «КОЛОР ЕКСПО» (41360475), ТОВ «БІЗНЕСТРЕЙД КОНСАЛТ» (41261000), ТОВ «ЕТАЛОН-ПРИМЕР» (41138121), ТОВ «МАКСИМУС ПРОМ» (41473109), ТОВ «КЛІМАТ СЕРВІС ПРОФІ» (38291166), ТОВ «КЕРІДЕН» (40646057), ТОВ «ЄВРОНЕОСТАЙЛ» (39680587), ПП «ГОРС ПРИМ» (40468826), ПП «ЛАУР СТ» (40468831), ПП «КРОУС» (40469568), ТОВ«ПРОДСІСТЕМ КОМПАНІ» (40627720), ТОВ «РЕКОРДПОСТАЧ» (41331711), ТОВ «ІНКЛУД КОНСАЛТ» (41498720), ТОВ «СЕЛАЙНА» (41580267).

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ "СЕЛАЙНА" (код 41580267), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "ОЛІМПІЯ ГОЛД" (код 40643077), ТОВ "ПАЙКРІТ" (код 40693086), ТОВ "ХЕЛЕНН МАРКЕТ" (код 40942084), ТОВ "КОМТЕХЦЕНТР" (код 41207048) та ТОВ "ЄВРОКОМ-ЛТД" (код 41207289) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ЧАЙКА.КОМ" (код: 34001578) в період 2016-2018рр формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ "СЕЛАЙНА" (код 41580267), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "ОЛІМПІЯ ГОЛД" (код 40643077), ТОВ "ПАЙКРІТ" (код 40693086), ТОВ "ХЕЛЕНН МАРКЕТ" (код 40942084), ТОВ "КОМТЕХЦЕНТР" (код 41207048) та ТОВ "ЄВРОКОМ-ЛТД" (код 41207289) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ЧАЙКА.КОМ" (код: 34001578) в період 2016-2018рр проводило фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ "ФАКТОР ТЕК" (код: 34532034) та ТОВ "ЕКСПЕРТ СОЛЮШНЗ" (код: 35962470).

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних фінансово-господарських документів, а саме: договори між ТОВ "ЧАЙКА.КОМ" (код: 34001578) та ТОВ "СЕЛАЙНА" (код 41580267), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "ОЛІМПІЯ ГОЛД" (код 40643077), ТОВ "ПАЙКРІТ" (код 40693086), ТОВ "ХЕЛЕНН МАРКЕТ" (код 40942084), ТОВ "КОМТЕХЦЕНТР" (код 41207048), ТОВ "ЄВРОКОМ-ЛТД" (код 41207289), ТОВ "ФАКТОР ТЕК" (код: 34532034) та ТОВ "ЕКСПЕРТ СОЛЮШНЗ" (код: 35962470), з додатками, за період з 01.01.2016 по 17.07.2018, а саме: специфікації до них, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами.

Оригінали фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ "ЧАЙКА.КОМ" (код: 34001578), з метою їх дослідження, встановлення осіб, які підписували дані документи, призначення почеркознавчої експертизи, проведення перевірки, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ "ЧАЙКА.КОМ" (код: 34001578), за адресою: (м. Київ, вул. Копилівська, 2-А, та/або за іншим місцезнаходженням), а саме: договори між ТОВ "ЧАЙКА.КОМ" (код: 34001578) та ТОВ "СЕЛАЙНА" (код 41580267), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "ОЛІМПІЯ ГОЛД" (код 40643077), ТОВ "ПАЙКРІТ" (код 40693086), ТОВ "ХЕЛЕНН МАРКЕТ" (код 40942084), ТОВ "КОМТЕХЦЕНТР" (код 41207048), ТОВ "ЄВРОКОМ-ЛТД" (код 41207289), ТОВ "ФАКТОР ТЕК" (код: 34532034) та ТОВ "ЕКСПЕРТ СОЛЮШНЗ" (код: 35962470), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2016 по 17.07.2018.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Смик

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34796/18-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя: С.І. Смик