Ухвала суду № 75386884, 21.06.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/11409/18

21 червня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., при секретарі судового засідання Таргоні І.М., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) ТОВ «Фармапланета» (код ЄДРПОУ 36852896, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Хотів, вул. Промислова, 3 А) по проведених господарських операціях з ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715, м. Рівне, вул. Соборна, 316 Б) за період 2015-2018 років, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, видатково-прибуткових накладних, платіжних документів та інші, та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

В обґрунтування клопотання вказав, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000015 від 16.03.2018 за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в придбанні та реалізації лікарських засобів без відображення таких господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках, здійснили придбання ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715, м. Рівне, вул. Соборна, 316 Б).

Згідно з реєстраційними даними, директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Аптека ІІІ», являється ОСОБА_3 (і.п.н. – НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець та житель ІНФОРМАЦІЯ_2).

В ході допиту в якості свідка, ОСОБА_3 надав показання, що не має відношення до реєстрації та господарської діяльності ТОВ «Аптека ІІІ», про те що він являється керівником та засновником даного підприємства йому також нічого не відомо. Жодних договорів та фінансово-господарських документів від ТОВ «Аптека ІІІ» останній не підписував, банківських рахунків не відкривав.

Також ОСОБА_3 у своїх показаннях зазначив, що в квітні 2013 року він перебуваючи на автовокзалі у м. Рівному втратив свій паспорт громадянина України, що у свою чергу підтверджується висновком Гощанського РВ УВМС у Рівненській області від 08.04.2013 про втрату документів та грошових коштів гр. ОСОБА_3

Разом з тим, у відповідності до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Аптека ІІІ» перереєстроване на підставну особу ОСОБА_3 громадянами ОСОБА_4 (і.п.н. – НОМЕР_2, 07.11.1972р.н.) та ОСОБА_5 (і.п.н. – НОМЕР_3, 20.06.1976р.н.), які являються посадовими особами та засновниками інших суб’єктів господарської діяльності, що здійснюють торгівлю лікарських засобів, а саме: ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178), ТОВ «Аптека 111» (код ЄДРПОУ 39332962), ТОВ «Аптека 711» (код ЄДРПОУ 37943114).

Так вказані особи маючи у своє розпорядженні печатку ТОВ «Аптека ІІІ», укладають договори на придбання лікарських засобів від імені директора даного товариства гр. ОСОБА_3 з оптовими постачальниками, зокрема ТОВ «Оптима фарм ЛТД», ТОВ «Тетафарм», ТОВ «Фармпланета», ТОВ «Вента», а розрахунок за придбані» лікарські засоби здійснюється шляхом внесення готівкових коштів на банківські рахунки постачальників, які отримують платіж від «ТОВ «Аптека ІІІ» через ОСОБА_3М.».

В подальшому придбані від ТОВ «Аптека ІІІ» лікарські засоби розвантажуються в приміщеннях ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178), ТОВ «Аптека 111» (код ЄДРПОУ 39332962), ТОВ «Аптека 711» (код ЄДРПОУ 37943114) за адресами: м. Рівне, вул. А. Мельника, 25 та м. Рівне, вул. Руська, 2а, звідки реалізовуються покупцям Рівненської та Волинської області без відображення даних фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Аптека ІІІ» та як наслідок без сплати податків та інших загальнообов’язкових платежів встановлених на території України.

Разом з тим у відповідності до банківської виписки по рахунку ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715) відкритого в Рівненській філії ПАТ КБ «Приватбанк» №26009054711727 встановлено, що в період 2015 року ТОВ «Аптека ІІІ» здійснювало перерахунок грошових коштів на рахунок ТОВ «Фармапланета» (код ЄДРПОУ 36852896, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Хотів, вул. Промислова, 3 А).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ТОВ «Фармапланета» (код ЄДРПОУ 36852896) по проведених господарських операціях з ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715, м. Рівне, вул. Соборна, 316 Б) за період 2015-2018 роки.

У фінансово-господарських документах ТОВ «Фармапланета» по проведених господарських операціях з ТОВ «Аптека ІІІ», містяться дані про осіб, якими безпосередньо складались та подавались документи, їх вільні зразки почерку та підписів, необхідних для проведення почеркознавчої експертизи, а також вказана суть господарських операцій та суми їх проведення, які в подальшому необхідні для дослідження законності проведення господарської діяльності вказаними вище суб’єктами господарської діяльності. Вказані вище документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити. Просив проводити розгляд клопотання без участі особи у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться ТОВ «Фармапланета» (код ЄДРПОУ 36852896, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Хотів, вул. Промислова, 3 А) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32018180000000015 від 16.03.2018, ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 або за їх дорученням (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України) старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) ТОВ «Фармапланета» (код ЄДРПОУ 36852896, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Хотів, вул. Промислова, 3 А) по проведених господарських операціях з ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715, м. Рівне, вул. Соборна, 316 Б) за період 2015-2018 років, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, видатково-прибуткових накладних, платіжних документів та інші, та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя