Ухвала суду № 75329930, 13.07.2018, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 204/5073/18

Провадження № 1-кс/204/1692/18

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2018 року Красногвардійський районний суд м.Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Токар Н.В.,

за участю секретаря Невеселої К.А.,

за участю старшого слідчого СВ

ФР ДПІ у Новокодацькому районі

м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Дніпро клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Дніпропетровської області Борисовим К.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018041650000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

12 липня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Дніпропетровської області Борисовим К.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018041650000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпро, вул. Магдебурського права, буд. 1, кв. (офіс) 51, які також є кінцевими бенефіціарними власниками «Dakota Logistics LP» у період часу з 01.01.2017 року по теперішній час розробили та використовують схему проведення безтоварних операцій з використанням підприємств нерезидентів, рахунки яких відкрито в банківських установах за кордоном України, чим в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податків у сумі понад 800 тис. грн., та продовжують ухилятись від сплати податків.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32018041650000006 від 31.01.18 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Існують об’єктивні підстави вважати, що підприємство «Кемтрейд-Д» було створене не для ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для ухилення від сплати податків. Згідно оперативної інформації та витягів з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що підприємство, фактично зареєстроване у 2006 році, за час існування подавало переважно нульові декларації, перерахувавши до бюджету в період 2007-2017 р.р. 163 грн. податку із 580 грн. валового доходу підприємства, а також не відкривало рахунків у банківських установах. Водночас, при повній відсутності господарської діяльності, засновники не припиняли юридичну особу, підприємство не знімалось з обліку та активно змінювало службових осіб підприємства. Так, наявна інформація щодо десяти засновників підприємства, серед яких є фізичні та юридичні особи-нерезиденти. ОСОБА_2, колишній директор та бухгалтер ТОВ «Кемтрейд-Д» наразі оголошений у розшук.

Допитана 03.07.2018 у якості свідка ОСОБА_3, колишній засновник ТОВ «Кемтрейд-Д», повідомила, що у 2008 році здійснила придбання (перереєстрацію) товариства з метою ведення фінансово-господарської діяльності, проте підприємство так і не розпочало своєї діяльності через об’єктивні обставини. Водночас, гр. ОСОБА_3 вказала, що ніколи не призначалася на посаду директора товариства, не виходила зі складу товариства, не була присутня на загальних зборах учасників, не подавала електронної звітності та не реалізовувала будь-яких адміністративно-розпорядчих функцій, пов’язаних із діяльністю ТОВ «Кемтрейд-Д».

Однак, у період 2010 – 2014 років, до ДПІ щорічно подавалась електронна звітність за підписом ОСОБА_3 та змінювались службові особи, що відповідно до Закону України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 №1576-ХІІ (який діяв у зазначений період в частині регулювання діяльності товариств з обмеженою відповідальністю) належить до компетенції загальних зборів учасників товариства та оформлюється протоколом, засвідченим підписами засновників.

Засновником, бухгалтером та директором ТОВ «Кемтрейд-Д» на даний час являється ОСОБА_4 (ІНН НОМЕР_1). Згідно відомостей з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків ДФС України про суми та/або отриманих доходів, за період з 2013 року по 2017 рік ОСОБА_4 отримав близько 80 тис. грн. доходу, включаючи спадок у розмірі 48795 грн. Також, у загальнодоступній базі даних Регістраційної палати Сполученого Королівства Великобританії щодо юридичних осіб, у картці підприємства Dakota Logistics LP вказано, що з 26.06.2017 ОСОБА_4 зареєстровано як особу, наділену правом підпису та яка здійснює контроль над компанією.

Згідно інформаційно-аналітичної системи Державної фіскальної служби України «Податковий Блок» підприємство ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321) зареєстровано у Департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради від 08.11.2006 №1224102000003131 та перебуває на обліку у ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра.

З метою встановлення службових осіб, які несли відповідальність за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321) та для повного, всебічного та об’єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321), яка знаходиться у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58, так як в документах реєстраційної справи містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та в подальшому зазначені документи будуть виступати доказами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кемтрейд-Д, доказами відсутності реального наміру здійснювали фінансово-господарську діяльність підприємства, а також містяться підписи службових осіб, які можуть бути використані, як порівняльні зразки для проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні старший слідчий СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 підтримала подане клопотання в повному обсязі, просила суд його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в ньому.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза внесення змін або знищення документів, до яких слідчий просить надати доступ, слідчий суддя вважає можливим розглянути вказане клопотання без представника ТОВ «Кемтрейд – Д».

Розглянувши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали суд приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Отже, приймаючи до уваги викладене та враховуючи, що оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321), які знаходяться лише у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження як докази факту протиправних дій, та в подальшому можуть виступати доказами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кемтрейд-Д, слід надати слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні доступ до копій документів реєстраційної справи ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321), яка знаходиться у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

При цьому слідчий суддя, прийшов до висновку, що надання належним чином завірених копій документів реєстраційної справи ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321), буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Керуючись ст. ст.131, 132, 159, 160, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Дніпропетровської області Борисовим К.А. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018041650000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України – задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5, слідчим групи слідчих: старшому слідчому Алексєйчук Кирилу Володимировичу, старшому слідчому Ткаченко Денису Володимировичу, старшому слідчому Максимовій Олені Олегівні, старшому слідчому Давидову Миколі Сергійовичу, старшому слідчому Рязанову Дмитру Ігоревичу тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ «Кемтрейд-Д» (ЄДРПОУ 34683321), з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, накази про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, що знаходяться в приміщенні Відділу державної реєстрації юридичних осіб-підприємців департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Токар