Ухвала суду № 75308495, 16.07.2018, Обухівський районний суд Київської області

Справа № 372/2009/18

Провадження 1-кс-736/18

ухвала

Іменем України

16 липня 2018 року Слідчий суддя Обухівського районного суду Київської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у залі судових засідань Обухівського районного суду Київської області клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор укримінальному провадженні прокурорвідділу прокуратуриКиївської області ОСОБА_3 звернувся досуду ізклопотанням пронадання дозволуна проведенняобшуку укримінальному провадженнівнесеному доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42018110000000222від 13.07.2018року заознаками злочину,передбаченого ч.2ст.364КК України,яке обґрунтовуєтим,що невстановленіособи,діючи натериторії Київськоїобласті створилипротягом 2016-2017років низкусуб`єктів господарськоїдіяльності зознаками фіктивності,зокрема:ТОВ «ТКХеппі Торг»(кодза ЄДРПОУ41539976),ТОВ «Олдаєйн»(кодза ЄДРПОУ41591549)з метоюприкриття незаконноїдіяльності іншихосіб,що полягаєу сприяннів незаконномуформуванні податковогокредиту зподатку надодану вартість.Так,рішенням засіданняКомісії,яка проводитьмоніторинг таоцінку щодовстановлення ризиковостіплатників податків,які перебуваютьна облікув Головномууправлінні ДФСу Київськійобласті,розглядалось питанняризиковості перелікусуб`єктів оподаткування,доведених листомДФС Українивід 19.03.2018№7949/7/99-99-07-04-02-09та відображеноу протоколі№1від 22.03.2018року.Під часзасідання Комісії,член комісії ОСОБА_4 запропонував внестив списокСГД ризиковіпідприємства,в томучислі ТОВ«ТК ХеппіТорг»,ТОВ «Олдаєйн».Одноголосно членикомісії проголосувалипро віднесенняряду підприємствдо групиризикових втому числіТОВ «ТКХеппі Торг»(кодза ЄДРПОУ41539976).Крім того,службовою запискоюзаступника начальникауправління внутрішньоїбезпеки територіальнихорганів ДФСу Київськійобласті ОСОБА_5 від 22.03.2018було повідомленоначальника СУФРДФС уКиївській області ОСОБА_6 , щоТОВ «ТКХеппі Торг»(загальнасума реалізаціїза 2018рік 0,сума лімітустаном на21.03.18 10049737грн.) бере участь у схемах придбання та постачання сумнівного податкового кредиту та входить до складу груп підприємств з ознаками «фіктивності», що фігурують в матеріалах кримінального провадження № 32018110000000013. Разом з тим встановлено, що посадови особи ГУ ДФС у Київській області, які входять до складу Комісії, зловживаючи службовим становищем, отримавши скаргу від директора ТОВ «ТК Хеппі Торг» та ряд документів СГД від невстановленої особи де різні підписи директора, 19.04.2018 приймають завідомо неправомірне рішення про виключення із реєстру ризикових платників ТОВ «ТК Хеппі Торг», та вказане рішення відображають у протоколі засідання Комісії №58, при цьому достовірно знаючи, що вище вказане підприємство має ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність в повному обсязі службовими особами товариства з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; зареєстроване за адресам масової реєстрації; доходи службові особи не отримували. У підприємства відсутні власні чи орендовані офісні та виробничі потужності, складські приміщення, необхідні для зберігання ТМЦ, а також відповідна кількість найманих працівників. В свою чергу, посадові особи ДФС у Київській області, своїми умисними діями, використовуючи службове становище, всупереч інтересам служби надали можливість ТОВ «ТК Хеппі Торг», здійснювати подальші операції для формування незаконного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Таким чином в ході досудового слідства встановлено, що необхідна для кримінального провадження документація, а саме: затверджений перелік посадових осіб складу комісії, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації (далі Комісія); наказ про визначення членів Комісії; функціональні обов`язки кожного члена Комісії; журнал обліку рішень Комісії; протоколи засідань Комісії за 2018 рік з матеріалами засідань комісії; письмові доручення голови Комісії (або особи, яка виконує його обов`язки); Накази ГУ ДФС у Київській області, щодо роботи Комісії яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації, електронні носії інформації, комп`ютерна техніка, мобільні термінали, систем зв`язку, які зберегли на собі інформацію щодо розроблення проектної документації, можуть зберігатися в у приміщенні за адресою: м.Київ,вул.Народного Ополчення,5-а, де здійснює свою діяльність ГУ ДФС у Київській області. Тому, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення оригіналів документації щодо роботи Комісії та електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, мобільних терміналів, систем зв`язку, які зберегли на собі інформацію щодо розроблення такої документації для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження, прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав до суду клопотання, в якому просив проводити судове засідання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, та просив не здійснювати фіксацію судового процесу технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що прокуратурою Київської області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42018110000000222 від 13.07.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор довів, згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, що було вчинене кримінальне правопорушення, знаряддя злочину, які потрібно відшукати мають значення для досудового розслідування та відомості які в них можуть міститися можуть бути доказами під час судового розгляду.

Внесене прокурором клопотання відповідає вимогам ст. 234 КПК України, матеріалами клопотання доведено достатність даних про здійснення прокуратурою Київської області досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, а також про те, що у Головному Управлінні Державної фіскальної служби у Київській області можуть бути виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, речові докази.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено передбачені ст. 234 КПК України, підстави до задоволення внесеного прокурором клопотання.

Згідно норми ч. 4ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 223, 234-236, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , прокурорам відділу прокуратури Київської області, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , та заступнику начальника Обухівського відділу Києво-Святошинської прокуратури Київської області ОСОБА_14 , а також за їх дорученням слідчим слідчої групи та працівникам оперативного підрозділу на проведення обшуку у приміщенні, де здійснює свою діяльність Головне Управління Державної фіскальної служби у Київській області, а саме за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-а, з метою відшукування та вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

-затверджений перелік посадових осіб складу комісії яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації;

-накази про визначення членів Комісії;

-функціональні обов`язки членів Комісії;

-журнал обліку рішень Комісії;

-протоколи засідань Комісії за 2018 рік з матеріалами засідань комісії;

-письмові доручення голови Комісії (або особи, яка виконує його обов`язки).

З метою відшукування та вилучення оригіналів наказів ГУ ДФС у Київській області, щодо роботи Комісії яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації, а також електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, мобільних терміналів, систем зв`язку, які зберегли на собі інформацію щодо розроблення вищевказаної документації.

Строк дії ухвали визначити до 15 серпня 2018 року.

Роз`яснити, що ухвала про дозвіл на обшук з підстав зазначених у вказаному клопотанні надає право проникнути до вищевказаного приміщення лише один раз.

Копія ухвали виготовляється у двох екземплярах.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1