Ухвала суду № 75293505, 03.07.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

03.07.2018 Справа №607/11635/18

Провадження № 1-кс/607/5647/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Мостецька А.А., при секретарі судового засідання Григорусь О.М., за участю cтаршого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №42017211180000012 від 16.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.321-1 КК України, звернувся cтарший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізичними особами-підприємцями, які здійснюють реалізацію медикаментів та супутніх товарів в мережі аптек «Борис» та «Ромашка» є:

ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_4, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26003455021031 (українська гривня), 26048455001726 (українська гривня), 26202455189064 (українська гривня), 26203455189063 (українська гривня), 26202455204370 (євро), 26203455189063 (євро), 26259011353782 (українська гривня), 26250021353782 (українська гривня), 26251031353782 (українська гривня));

ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) -26204455224767 (українська гривня), 26009455021035 (українська гривня), 26252011355260 (українська гривня), 26253021355260 (українська гривня), 26255041355260 (українська гривня));

ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26001455021419 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) -26001455028791 (українська гривня));

ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) -26002455021065 (українська гривня));

ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26008455020963 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26046455003146 (українська гривня), 26009455021585 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26009455021444 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26048455003489 (українська гривня), 26003455021451 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26001455021033 (українська гривня), 26251018988062 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26047455003145 (українська гривня), 26007455021435 (українська гривня), 26258021398211 (українська гривня), 26257011398211 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26041455001905 (українська гривня), 26001455021583 (українська гривня), 26255011399579 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26006455021027 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26007455021037 (українська гривня), 26045455001990 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26001455023008 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455023010 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26006455021050 (українська гривня);

ОСОБА_20 Ігорівна (РНОКПП НОМЕР_18, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26251021399370 (українська гривня), 26048455003070 (українська гривня), 26006455021436 (українська гривня), 26250011399370 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26048455003069 (українська гривня), 26008455023012 (українська гривня), 252011399981 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26258021399265 (українська гривня), 26004455023210 (українська гривня), 26257011399265 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26002455020981 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26256021399278 (українська гривня), 26007455020986 (українська гривня), 26255011399278 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26002455021430 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455020983 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25 , банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26007455020964 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26005455021578 (українська гривня), 26043455002162 (українська гривня);

ОСОБА_29 Геннадіївна (РНОКПП НОМЕР_27, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455021432 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26045455003147 (українська гривня), 26202455188979 (українська гривня), 26005455021062 (українська гривня), 26257011350282 (українська гривня), 26205455176137 (українська гривня), 26258021350282 (українська гривня), 26259031350282 (українська гривня), 26250041350282 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455021584 (українська гривня), 26258011325261 (українська гривня), 26202455225092 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26009455020984 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26251021399585 (українська гривня), 26201455213306 (українська гривня), 26209455213308 (українська гривня), 26004455021580 (українська гривня), 26250011399585 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455023010 (українська гривня);

ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32, банківські рахунки відкриті в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26047455002362 (українська гривня), 26000455020961 (українська гривня).

Вказаними фізичними особами – підприємцями відкрито поточні банківські рахунки в гривні для здійснення підприємницької діяльності в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) у відділенні даного банку в м.Тернополі.

Аналізом рухів коштів по рахунках вказаних підприємців встановлено, що на них вносились готівкові кошти з призначенням платежу «внесення власних заощаджень готівкою», «внесення торговельної виручки», «зарахування про інкасованих коштів» (в тому числі в сумі 150 тис. грн. і більше, що відповідно підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу). При цьому, майже всі кошти з рахунків підприємців перераховувались одним і тим же постачальникам за придбання медикаментів, перерахунки з використанням банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг «ОТР online» здійснювались з однакових ІР-адрес.

Крім того, в розрахунках задіяне ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884, банківські рахунки в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) - 26000455022538 (українська гривня), 26045455002364 (українська гривня).

24.04.2018 за вих.№1017/19-00-23 на адресу АТ «ОТП Банк» в м. Тернополі направлено запит в порядку ст.9, 39, 40, 93 КПК України, щодо надання наступної інформації:

яка особа є відповідальним працівником за проведення фінансового моніторингу операцій у відділенні АТ «ОТП Банк» в м.Тернополі (код 21685166) та особа, яка тимчасово виконує її обов’язки;

чи повідомлявся спеціально уповноважений орган про фінансові операції вищевказаних фізичних та юридичних осіб протягом 2016-2017 рр. (в разі наявності – надати їх реєстр із зазначенням відповідних даних), в якому вигляді і де зберігаються документи щодо таких повідомлень.

22.05.2018 року СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь на вказаний запит, згідно якої, запитувана інформація не входить в обсяг інформації, яка розкривається на запит органів виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, однак може бути розкрита на підставі рішення суду.

05.05.2018 за вих.№1216/19-00-23 на адресу АТ «ОТП Банк» в м. Тернополі направлено запит в порядку ст.9, 39, 40, 93 КПК України, щодо надання наступної інформації:

- які особи є відповідальними працівниками за проведення фінансового моніторингу операцій у АТ «ОТП Банк» та у відділенні банку в м.Тернополі та особи, які тимчасово виконують їх обов’язки;

- чи підлягали фінансовому моніторингу операції з внесення вищевказаними фізичними особами – підприємцями (в тому числі через довірених осіб) готівкових коштів в сумах понад 150 тис. грн. на власні банківські рахунки та їх подальшого перерахування суб’єктам господарювання;

- чи повідомлявся спеціально уповноважений орган про фінансові операції вищевказаних фізичних та юридичних осіб протягом 2016-2017 рр. (в разі наявності – надати їх реєстр із зазначенням відповідних даних), в якому вигляді і де зберігаються документи щодо таких повідомлень та про ведення банком внутрішнього фінансового моніторингу;

- у разі неповідомлення спеціально уповноважений орган про фінансові операції вищевказаних фізичних та юридичних осіб вказати причини.

30.05.2018 року СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області отримано відповідь на вказаний запит, згідно якої, запитувана інформація може бути надана в порядку вимог передбаченим п.п. 1), 2) ч.1 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», а саме: інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банку на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації, а також за рішенням суду.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, з метою одержання інформації АТ «ОТП Банк», для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в АТ «ОТП Банк» для отримання інформації на паперовому носії, яка відповідно до ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Беручи до уваги, що вказані документи та інформація можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Соціальні аптеки», фізичними особами-підприємцями ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в ПАТ «ОТП Банк», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, отримання доказів, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання cтаршого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_35, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_36, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37, або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_38, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_39, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_40, або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528, код ЄДРПОУ 21685166, м. Київ, вул. Жилянська, 43) та можливість їх вилучити у Тернопільському відділенні ПАТ «ОТП Банк» за адресою: м. Тернопіль, вул. Листопадова, 7, а саме:

-інформацію про те, які особи є відповідальними працівниками за проведення фінансового моніторингу операцій у АТ «ОТП Банк» та у відділенні банку в м.Тернополі, та особи, які тимчасово виконують їх обов’язки за період з 01.01.2016 по 31.05.2018;

-інформацію про те, чи підлягали фінансовому моніторингу операції з внесення ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 32220092), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_34), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_33) (в тому числі через довірених осіб) готівкових коштів в сумах понад 150 тис. грн. на власні банківські рахунки та їх подальшого перерахування суб’єктам господарювання за період з 01.01.2016 по 31.05.2018;

-інформацію про те, чи повідомлявся спеціально уповноважений орган про фінансові операції вищевказаних фізичних та юридичних осіб в період з 01.01.2016 по 31.05.2018 (в разі наявності – надати їх реєстр із зазначенням відповідних даних), в якому вигляді і де зберігаються документи щодо таких повідомлень та про ведення банком внутрішнього фінансового моніторингу, у разі неповідомлення спеціально уповноважений орган про фінансові операції вищевказаних фізичних та юридичних осіб вказати причини.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_46