Ухвала суду № 75276667, 12.07.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/1412/18

Провадження № 1-кс/202/3119/2018

УХВАЛА

Іменем України

12 липня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000012 від 15.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ялан» (код ЄДРПОУ 40785344) в період з 06.12.2016 року по 26.10.2017 року в м. Дніпрі, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства приховали об’єкт оподаткування, що спричинило ненадходження коштів до державного бюджету та ухилення від сплати податків в значних розмірах.

У ході огляду документів ТОВ «Ялан», вилучених під час тимчасового доступу у ПАТ «Альфа-Банк», встановлено, що за період з 15.12.2016 року по 01.11.2017 року, на рахунок №26008015851901, відкритий ТОВ «Ялан» у ПАТ «Альфа-Банк», зараховано безготівкові кошти, на загальну суму 120,04 млн. грн., головним чином, у якості оплати за товар від ряду суб’єктів господарювання, у тому числі ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) 6,76 млн. грн.. з призначенням платежу «за товар».

У подальшому, за період з 16.12.2016 року по 07.11.2017 року, зараховані кошти у повному обсязі були використані наступним чином: - зняті готівкою для закупівлі меду, зокрема: за період з 15.09.2017 року по 20.10.2017 року фізичною особою знято готівкою 24,52 млн. грн.; за період з 19.12.2016 року по 29.06.2017 року, фізичною особою знято готівкою 10,09 млн. грн.; за період з 11.04.2017 року по 26.04.2017року, фізичною особою знято готівкою 1,70 млн. грн.; 21.12.2016 року фізичною особою знято готівкою 0,20 млн. грн.; перераховано на користь групи контрагентів та повернуто на інший власний рахунок ТОВ «Ялан» від ряду суб’єктів господарювання, у тому числі ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) 6,76 млн. грн. з призначенням платежу «за товар».

Також допитано у якості свідка директора/засновника ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) - ОСОБА_3, яка згідно із протоколом допиту надала пояснення, що не має відношення до діяльності товариства, зареєструвала товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1, № НОМЕР_2 у ПАТ "ПУМБ" МФО (334851).

Слідчий зазначила, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків, котрі перебувають у володінні ПАТ "ПУМБ" МФО (334851).

Тому слідчий просила надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до вказаних документів та інформації.

Слідчий у судове засідання не з'явилася, надала заяву про розгляд клопотання за її відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов’язана пред’явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з’ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), котрі перебувають у володінні ПАТ "ПУМБ" МФО (334851).

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв’язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також іншим слідчим слідчої групи: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_1 постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України чи відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до документів та інформації з можливістю вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "ПУМБ" МФО (334851), а саме до:

1) оригінали документів, надані службовими особами ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) для відкриття рахунків - № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку, за період з моменту відкриття по 12.07.2018 року;

2) виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) - № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, за період з моменту відкриття по 12.07.2018 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб – контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

3) копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТ "ПУМБ" МФО (334851) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з рахунків ТОВ «Ост Плюс Компані» (код 40667208) - № НОМЕР_1, № НОМЕР_2, (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунком);

4) договорів на встановлення системи «ОСОБА_1 - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття по 12.07.2018 року.

Строк виконання ухвали до 11 серпня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.