Ухвала суду № 75241208, 29.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23314/18

Провадження № 1-кс/761/15771/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Малашевського О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Яцинина В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32015080000000056 від 27.07.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 209 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32015080000000056 від 27.07.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 209 КК України, які перебувають у володінні банківської установи АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК».

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) в період з 01.01.2013 по 01.09.2017 фактично імпортували на територію України від постачальників нерезидентів Sales A.S. (Норвегія) та ТОВ «Трейд ДВ», ТОВ «К-Трейдінг» (Російська федерація), «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) (Іспанія) продукти харчування (риба охолоджена та ікра лососева), але з метою заниження митної вартості товару здійснили розмитнення товару по заниженим цінам, зазначивши у митних деклараціях у якості постачальників компанії: «Gold Fish Export Inc» (Панама) та Pontevedra Ventures AG (Панама), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 127 000,87 грн., та митних платежів в сумі 820 617,12 грн., а всього на суму 3 944 617,99 гривень.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» за допомогою службових осіб ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group, на замовлення групи компаній «Інтергал», маючи валютні резерви на рахунках підконтрольного нерезидента «BRIGHTFISH TRADING LIVITED» (United Kingdom) здійснили протягом жовтня-листопада 2015 року незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США, шляхом проведення операцій з погашення заборгованості ТОВ «Кліон» перед підконтрольними нерезидентами «Gold fish export inc» або «Pontevedra Ventures AG» (Панама) , з подальшим перерахуванням валютних коштів замовнику через підконтрольного нерезидента «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр, засновник ТОВ «Кліон»). Винагорода службових осіб ТОВ «Кліон» за надання зазначених послуг склала 5%. Отримані гривневі кошти спрямовано компанією «Fish treding company Transaquatic Ltd» на ТОВ «Кліон» в якості інвестиції в статутний фонд підприємства.

Встановлений замовник послуг по виведенню валюти за кордон група компаній: ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов'язані з ними нерезиденти, здійснив виплату дивідендів у гривні засновникам, за які придбано цінні папери у банківської установи - Укрсиббанк. Придбані цінні папери засновник негайно реалізує за кордоном до «Fish treding company Transaquatic Ltd» (засновник ТОВ «Кліон). З банківського рахунка нерезидента, підконтрольного співробітнику УкрСиббанка, валютні кошти перераховано в адресу нерезидента, афілійованого ТОВ «Геліос Фінанс» - замовника виведення валюти за кордон. «Fish treding company Transaquatic Ltd» для розрахунків у валюті за придбані цінні папери попередньо отримує займ від «Brightfish trading ltd» через «Gold fish export inc» або «Pontevedra Ventures AG» (підконтрольні компанії групи «Кліон»). На «Brightfish trading ltd» попередньо накопичено валютні резерви за рахунок ввезення ТОВ «Кліон» на територію України морепродуктів за заниженою вартістю та як наслідок несплати податку на додану вартість.

В запровадженій схемі по виведенню валюти за кордон посадовими особами ТОВ «Кліон» безпосередню участь приймають наступні співробітники банківських установ, а саме: службові особи УкрСиббанка BNP Paribas Group у м. Києві.

Таким чином, протягом жовтня-листопада 2015 року службові особи ТОВ «Кліон», за попередньою змовою зі службовими особами ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group та службовими особами ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов'язані з ними нерезиденти, використавши суму несплачених податків у сумі 13,2 млн. грн. та накопичені валютні кошти за рахунок ввезення на територію України товарів за заниженою вартістю, здійснили незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США за кордон на замовлення.

Дана схема розроблена з метою уникнення обмежень, передбачених Постановою НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 3 вересня 2015 року N 581, згідно якої передбачена заборона купівлі, перерахування іноземної валюти.

У кримінальному провадженні призначено перевірку дотримання вимог податкового та митного законодавства ТОВ «КЛІОН», за період з 01.01.2013 по 01.09.2017.

З метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківським рахункам підприємства ТОВ "КЛІОН" (код 33134908), та службових осіб підприємства, які є організаторами схеми з ухилення від сплати податків та виведення коштів за кордон, шляхом використання підконтрольних офшорних підприємств.

Згідно даних ДФС України, ТОВ "КЛІОН" (код 33134908) та службові особи, а саме: ОСОБА_2, (код НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_3, (код НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2, використовувались банківські рахунки відкриті в АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" (код 13857564) (МФО 313849), що розташований за адресою: м.Запоріжжя, вулиця Незалежної України, Буд. 39- Д.

З метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку ТОВ "КЛІОН" (код 33134908), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на адресу ТОВ "КЛІОН" (код 33134908) та службових осіб ОСОБА_2 та ОСОБА_3 і подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, здійснювали отримання готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ "КЛІОН" (код 33134908 ), та ОСОБА_2, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні в АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" (код 13857564) (МФО 313849), що розташований за адресою: м.Запоріжжя, вулиця Незалежної України, Буд. 39- Д.

Прокурор в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав заяву, в якій клопотання підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена у встановленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов'язком досягнення результату, але обов'язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання прокурора в провадженні Головного слідчого управління ФР ДФС України знаходиться кримінальне провадження до ЄРДР за № 32015080000000056 від 27.07.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 209 КК України.

З долученого до матеріалів клопотання витягу з кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) в період з 01.01.2013 по 01.09.2017 фактично імпортували на територію України від постачальників нерезидентів Sales A.S. (Норвегія) та ТОВ «Трейд ДВ», ТОВ «К-Трейдінг» (Російська федерація), «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 - Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) (Іспанія) продукти харчування (риба охолоджена та ікра лососева), але з метою заниження митної вартості товару здійснили розмитнення товару по заниженим цінам, зазначивши у митних деклараціях у якості постачальників компанії: «Gold Fish Export Inc» (Панама) та Pontevedra Ventures AG (Панама), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 127 000,87 грн., та митних платежів в сумі 820 617,12 грн., а всього на суму 3 944 617,99 гривень.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані прокурором у клопотанні документи можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних прокурором документів, у зв'язку з чим необхідно надати до вказаних документів тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Яцинину В.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Лисенку О.О., слідчим слідчої групи, оперативним працівникам оперативного підрозділу - старшому оперуповноваженому ГОУ ДФС України Устинову Е.В. за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до документів які становлять банківську таємницю, ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії, що знаходяться у володінні банківської установи АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" (код 13857564) (МФО 313849), що розташований за адресою: м. Запоріжжя, вулиця Незалежної України, Буд. 39- Д, та можливість вилучити їх копії, щодо використання банківських рахунків ТОВ "КЛІОН" (код 33134908 ), та службових осіб підприємства, а саме: оригінали документів справи з юридичного оформлення рахунків ОСОБА_2:

313849 АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" НОМЕР_3 період з 01.01.2013 по 01.09.2017

313849 АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" НОМЕР_4 період з 01.01.2013 по 01.09.2017

313849 АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" НОМЕР_5 період з 01.01.2013 по 01.09.2017; заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо; зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо; інформації про рух коштів по рахункам:

313849 АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" НОМЕР_6 в період з 01.01.2013 по 01.09.2017

313849 АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" НОМЕР_7 в період з 01.01.2013 по 01.09.2017

313849 АКБ " ІНДУСТРІАЛБАНК" НОМЕР_8 в період з 01.01.2013 по 01.09.2017

(на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня тощо.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак