Ухвала суду № 75241186, 05.07.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23793/18

Провадження № 1-кс/761/16113/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Парахіна Нікіти Вячеславовича, внесене по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832), стосовно ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Парахін Нікіта Вячеславович, по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Байчас Д.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832), стосовно ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «ТПК «Лідер» (код 39354394) шляхом відображення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 5 364 906 грн.

Так, в ході досудового розслідування встаовлено, що ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745) здійснюють придбання номенклатури товару, яка відрізняється від номенклатури товарів, яку реалізовують.

Встановлено, що у вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Крім того встановлено, що ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832) мало фінансово-господарські операції з ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745).

На ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832) направлено запит щодо отримання документів, які підтверджують взаємовідносин із вказаними підприємствами, але отримано відмову в отриманні документів.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832), стосовно ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Парахіна Нікіти Вячеславовича, внесене по кримінальному провадженню за №32018100100000034 від 16.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832), стосовно ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745), - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Парахіну Нікіті Вячеславовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832), стосовно ТОВ «Форкс Солюшн» (код 41132968), ТОВ «Форнест ЛТД» (код 41206437) та ТОВ «Спінел» (код 41195745) за період з 01.01.2017 по 01.06.2018рр., а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Службовим особам ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «Механік Павлоград» (код ЄДРПОУ 40610832) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.