Ухвала суду № 75240382, 04.07.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32657/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СГ ГСУН НП України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42018000000001380,

В С Т А Н О В И В :

04.07.2018 в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СГ ГСУ НП України ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки ГПУ ОСОБА_6 , про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні будівлі літери "А", а саме службового кабінету № 023 ГУ ДФС у м. Києві за місцем роботи ОСОБА_7 за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42018000000001380 внесеному до ЄРДР 05.06.2018 за підозрою ОСОБА_8 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 369 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з п. 1 «Положення про Державну фіскальну службу України», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України «Про Державну фіскальну службу України» від 21.05.2014 № 236, Державна фіскальна служба України (далі ДФС) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику у сфері державної митної справи, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску.

Згідно п. 7 Постанови Кабінету Міністрів України «Про Державну фіскальну службу України» від 21.05.2014 № 236 ДФС здійснює повноваження безпосередньо та через утворені в установленому порядку територіальні органи. ДФС та її територіальні органи є органами доходів і зборів.

Відповідно до п.п. 2 п. 5 Постанови Кабінету Міністрів України «Про Державну фіскальну службу України» від 21.05.2014 № 236 ДФС з метою організації своєї діяльності здійснює добір кадрів в апарат ДФС та на керівні посади в територіальні органи, формує кадровий резерв на відповідні посади, організовує роботу з підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації працівників апарату ДФС, її територіальних органів.

Наказом № 812-о від 17.08.2017 ОСОБА_7 призначено на посаду головного державного ревізор-інспектора відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних ГУ ДФС у м. Києві.

Займаючи посаду головного державного ревізор-інспектора відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , відповідно до абз. 1 Примітки до ст. 364 КК України ОСОБА_9 є службовою особою, яка постійно здійснює функції представника влади та відповідно до ст. 6 Закону України «Про державну службу» є державним службовцем категорії "В", якому згідно п.п. 2.1.1, посадової інструкції, затвердженої начальником ГУ ДФС у м. Києві 07.03.2018, надано функції та покладено обов`язки щодо: проведення документальних, фактичних перевірок з питань дотримання фізичними особами податкового, митного та іншого законодавства з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати до бюджету податків, зборів та інших платежів, установлених законодавством України; застосування штрафних (фінансових) санкцій за порушення податкового, валютного законодавства, законодавства про збір і облік єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи ДФС, за результатами документальних перевірок платників податків (єдиного внеску), у межах компетенції.

Згідно наказу ГУ ДФС у м. Києві № 7773 від 27.04.2018 головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 у період з 08.05.2018 по 30.05.2018, проведено документальну планову виїзну перевірку фізичної особи підприємця ОСОБА_11 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ), який зареєстрований як платник податків в Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві та здійснює підприємницьку діяльність у м. Києві, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства з 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнодержавне соціальне страхування за період діяльності з 01.01.2011 по 31.12.2017.

При цьому, ОСОБА_11 , перебуваючи у невстановленому слідством місці, у період часу з 08.05.2018 по 26.05.2018 видала ОСОБА_8 довіреність від імені ФОП ОСОБА_11 , якою уповноважила ОСОБА_8 представляти законні інтереси та вести усі справи ФОП ОСОБА_11 , пов`язані із проведенням планової документальної перевірки органами ГУ ДФС України у місті Києві.

08.05.2018 головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , в ході здійснення перевірки, з метою проведення обстеження торгівельної точки, здійснено виїзд за фактичним місцем знаходження господарської діяльності ФОП ОСОБА_11 у магазині з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташований за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення якого було виявлено та описано порушення у частині касової дисципліни у ФОП ОСОБА_11 .

У період часу з 24.05.2018 по 25.05.2018, приблизно о 12:00, ОСОБА_8 діючи за попередньою злочинною змовою із невстановленими слідством особами, використовуючи мобільний телефон з абонентським номером НОМЕР_2 зателефонувала на мобільний телефон з абонентським номером НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_7 та під час спілкування з останнім повідомила, що є представником ФОП ОСОБА_11 та привезла відповідні документи.

Цього ж дня, у денний час ОСОБА_8 , перебуваючи у приміщенні ГУ ДФС у м. Києві по вул. Лєскова, 2 в. м. Києві, зустрілась із головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та надала останньому довіреність видану від імені ФОП ОСОБА_11 , якою уповноважено ОСОБА_8 представляти законні інтереси та вести усі справи ФОП ОСОБА_11 , пов`язані із проведенням планової документальної перевірки органами ГУ ДФС України у місті Києві.

29.05.2018 головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , в ході здійснення перевірки, з метою проведення обстеження торгівельної точки, здійснено повторний виїзд за фактичним місцем знаходження господарської діяльності ФОП ОСОБА_11 у магазині з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташований за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого, було складено акт обстеження торгівельної точки, відповідно до якого було виявлено та описано порушення у частині касової дисципліни у ФОП ОСОБА_11 .

Крім того, 30.05.2018 головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та головним державним ревізором інспектором відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , в ході здійснення перевірки, з метою проведення обстеження торгівельної точки, здійснено виїзд за фактичним місцем знаходження господарської діяльності ФОП ОСОБА_11 у магазині, який розташований за адресою: АДРЕСА_2 , за результатами якого, було складено акт обстеження торгівельної точки, відповідно до якого було виявлено та описано порушення у частині касової дисципліни у ФОП ОСОБА_11 .

Після проведення ревізорами інспекторами відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 та ОСОБА_10 перевірки касової дисципліни у ФОП ОСОБА_11 та достовірно знаючи про порушення в частині касової дисципліни, у ОСОБА_8 та невстановлених слідством осіб, виник злочинний умисел направлений на надання головному державному ревізору інспектору відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 неправомірної вигоди за вчинення ним в інтересах ФОП ОСОБА_11 дій з використанням наданого йому службового становища, які полягали у зменшенні податкових нарахувань та податкових санкцій, під час проведення вказаної перевірки.

30.05.2018 на виконання свого злочинного умислу, ОСОБА_8 діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, використовуючи мобільний телефон з абонентським номером НОМЕР_4 та месенджер для миттєвого обміну повідомленнями «Viber», о 10:20 шляхом направлення повідомлення на мобільний телефон з абонентським номером НОМЕР_3 , який належить головному державному ревізору інспектору ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , запропонувала останньому надати неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів за вчинення ним дій в інтересах ФОП ОСОБА_11 з використанням наданого йому службового становища, які полягають у зменшенні податкових нарахувань та податкових санкцій, на що ОСОБА_7 відмовився.

Продовжуючи свій злочинний намір, направлений на надання службовій особі неправомірної вигоди, 01.06.2018 ОСОБА_8 діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, використовуючи мобільний телефон з абонентським номером НОМЕР_4 та месенджер для миттєвого обміну повідомленнями «Viber», о 10:22 шляхом направлення повідомлення на мобільний телефон з абонентським номером НОМЕР_3 , який належить головному державному ревізору інспектору ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , запропонувала останньому надати неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів в сумі 20000 грн. за вчинення ним дій в інтересах ФОП ОСОБА_11 з використанням наданого йому службового становища, які полягають у зменшенні податкових нарахувань та податкових санкцій.

02.07.2018 о 16:15 ОСОБА_8 діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, продовжуючи злочинний намір, направлений на надання службовій особі неправомірної вигоди, перебуваючи у службовому кабінеті № 23 у приміщенні ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, запропонувала останньому надати неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів в сумі 70000 грн. за вчинення ним дій в інтересах ФОП ОСОБА_11 з використанням наданого йому службового становища, які полягають у зменшенні податкових нарахувань та податкових санкцій.

03.07.2018 о 16:15, продовжуючи злочинний намір, направлений на надання службовій особі неправомірної вигоди, перебуваючи у службовому кабінеті № 23 у приміщенні ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, ОСОБА_8 діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, продовжуючи злочинний намір, направлений на надання службовій особі неправомірної вигоди, передала головному державному ревізору інспектору відділу планових перевірок самозайнятих осіб управління контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів в сумі 20000 грн. та 1200 доларів США, що станом на 03.07.2018 за курсом НБУ становить 31 476 грн., загальною сумою 51 476 грн. за вчинення ним дій в інтересах ФОП ОСОБА_11 з використанням наданого йому службового становища, які полягають у зменшенні податкових нарахувань та податкових санкцій.

03.07.2018 о 16:20 після надання неправомірної вигоди ОСОБА_8 затримано у порядку ст. 208 КПК України у службовому кабінеті № 23 у приміщенні ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2.

03.07.2018 о 17:03 на підставі ч. 3 ст. 233 КПК України, у зв`язку із безпосереднім переслідуванням особи, яка підозрюється у вчиненні злочину, зокрема ОСОБА_8 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, у відповідності до вимог ст. 223, 233, 234, 236 КПК України, слідчим проведено невідкладний обшук службового кабінету № 23 у приміщенні ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 2, під час проведення якого виявлено та вилучено:

1. Грошові кошти які знаходились на столі де було затримано ОСОБА_8

- номіналом 500 гривень в кількості 34 штуки з наступними серіями та номерами: ВВ1093681, ФД8267556, ФД2752451, УИ6994831, УЗ9057185, УЖ1430086, ФД6699897, ФГ0731681, ЛБ9012023, ЗЗ5499160, СЖ5195645, ЗБ7589020, АА5996204, ВД7969058, ЛВ6386727, УЖ3585841, МВ8622924, ЛИ3864979, ВБ7809560, ВГ1148717, СБ8515206, МБ0013671, АА6173503, СГ8968149, СБ2756992, БТ7056203, ЗИ4024224, ЗЗ8934848, ВД5390445, УГ1083588, СЖ3515554, ВЖ2155059, УД1472429, ХА4144671, загальною сумою 17 000 гривень;

- номіналом 200 гривень в кількості 15 штук з наступними серіями та номерами: УВ7224036, ТЖ3156407, КЄ9582886, УГ6270992, ВВ8545664, КЛ6366968, СЄ0351311, ВВ9436249, ЗВ6579365, СК2786073, УЕ2060846, ХЄ0460640, КЙ0720698, СБ9522884, КГ2848768, загальною сумою 3000 гривень;

- номіналом 100 доларів США в кількості 12 штук з наступними серіями та номерами: DC11810396A, KL78584643A, KB43510137R, KL03990356*, KK41997351A, DB39313968D, KD205204468A, HC13278320B, KF45892766B, KK62412133C, LD89701677C, LB27844810S, загальною сумою 1200 доларів США, які ОСОБА_8 надавала ОСОБА_7 як неправомірну вигоду;

Крім того, в ході проведення обшуку, на столі що знаходився праворуч від дверей кабінету знаходилась пластикова папка фіолетового та чорного кольорів, у яких зі слів ОСОБА_7 знаходяться документи які ним були отримані в ході проведення перевірки діяльності ФОП ОСОБА_11 , та з яких було вилучено наступні документи:

2. Декларацію про доходи, за ІІ квартал 2010 року, одержані ФОП ОСОБА_11 на 1 аркуші;

3. Декларацію про доходи, за ІІІ квартал 2010 року, одержані ФОП ОСОБА_11 на 1 аркуші;

4. Податкову декларацію з податку на доходи ФОП ОСОБА_11 за січень 2011 року, 1 аркуші;

5. Податковий розрахунок сум доходу ФОП ОСОБА_11 за І квартал 2011 року, на 1 аркуші;

6. Податкову декларацію ФОП ОСОБА_11 з податку на доходи за лютий 2011 року, на 1 аркуші;

7. Довідку видану ОСОБА_11 про працевлаштування, на 1 аркуші;

8. Податкову декларацію про майновий стан і доходи ФОП ОСОБА_11 за 2013 рік, на 1 аркуші;

Крім того у папці чорного кольору яка також знаходилась на столі вилучено наступні документи:

9. Інформацію щодо залишків товарно матеріальних цінностей (ТМЦ) ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

10. Витрати ФОП ОСОБА_11 згідно декларації «інші», на 2 аркушах;

11. Інформацію щодо залишків товарно матеріальних цінностей ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

12. Супровідний лист від ФОП ОСОБА_11 на ГУ ДФС у м. Києві, на 1 аркуші;

13. Довіреність від імені ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

14. Бланк довіреності від імені ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

15. Інформацію щодо залишків товарно матеріальних цінностей (ТМЦ) ФОП ОСОБА_11 , (без підпису) на 2 аркушах;

16. Два примірники супровідного листа без підпису, виконані від ФОП ОСОБА_11 на ГУ ДФС у м. Києві, на 1 аркуші кожен;

17. Копії ліцензій на право ФОП ОСОБА_11 роздрібної торгівлі алкогольними напоями №058145, 075083, 088984, 058147,075086, 088986, 058143, 075085, на 1 аркуші кожна;

18. Копії ліцензій на право ФОП ОСОБА_11 роздрібної торгівлі тютюновими виробами №072002, 058148, 075087, 088987, 058146, 075084, 088985, на 1 аркуші кожна;

19. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про запрошення, на 1 аркуші;

20. Супровідний лист від ФОП ОСОБА_11 на ГУ ДФС у м. Києві від 05.06.2018, на 1 аркуші;

21. План перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

22. Довідку 1ДФ по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

23. Інформаційно аналітичну довідку діяльності ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

24. Копію наказу №8830 від 23.05.218 про продовження перевірки у ФОП ОСОБА_11 , у двох примірниках, на 2 аркушах кожен;

25. Копії направлень №1848 та №1849 на перевірку ФОП ОСОБА_11 , в двох примірниках, на 1 аркуші кожне;

26. Копію відомостей з ДРФО по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

27. Копію грошової купюри номіналом 100 гривень серія МД1459985, на 1 аркуші;

28. Копію грошової купюри номіналом 500 гривень серія ФЗ9533070, на 1 аркуші;

29. Чорнові записи з інформацією про сплачені податки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

30. Копію інформації з пенсійного фонду щодо нарахування ФОП ОСОБА_11 єдиного соціального внеску, на 2 аркушах;

31. Інформаційну довідку по ФОП ОСОБА_11 на 1 аркуші;

32. Довіреність від 08.05.2018 видана ОСОБА_8 на представлення інтересів ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

33. Чорнові записи з інформацією по касових книгах ФОП ОСОБА_11 , на 3 аркушах;

34. Чорнові записи з інформацією щодо підрахунку не оприбуткування по касовій дисципліні, на 2 аркушах;

35. Інформацію по розбіжностях з ПДВ ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

36. Інформацію з ЄРПН по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

37. Інформацію з аналітичної системи по ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

38. Чорнові записи з інформацією про контрагентів ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

39. Акт обстеження ФОП ОСОБА_11 №838 від 29.05.2018, на 1 аркуші;

40. Акт щодо здійснення контролю за доодержанням порядку ведення готівкових розрахунків ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

41. Пояснення гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на 1 аркуші кожне;

42. Опис готівкових коштів у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений службовий звіт, на 1 аркуші;

43. Опис готівкових коштів у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений Х-звіт, на 1 аркуші;

44. Акт обстеження ФОП ОСОБА_11 №855 від 30.05.2018, на 1 аркуші;

45. Акт щодо здійснення контролю за доодержанням порядку ведення готівкових розрахунків ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

46. Опис готівкових коштів у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , та прикріплений Х-звіт, на 1 аркуші;

47. Пояснення ОСОБА_17 , на 1 аркуші;

48. Акт обстеження ФОП ОСОБА_11 №779 від 08.05.2018, на 1 аркуші;

49. Акт щодо здійснення контролю за доодержанням порядку ведення готівкових розрахунків ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

50. Опис готівкових коштів від 08.05.2018 у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений службовий звіт, на 1 аркуші;

51. Опис готівкових коштів від 08.05.2018 у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений Х-звіт, на 1 аркуші;

52. Пояснення ОСОБА_18 , ОСОБА_16 , ОСОБА_14 , ОСОБА_19 , на 1 аркуші кожне,

53. Акт обстеження ФОП ОСОБА_11 №778 від 08.05.2018, на 1 аркуші;

54. Копію нотаріально посвідченої довіреності від імені ОСОБА_11 на ОСОБА_20 , на 1 аркуші;

55. Направлення №1848 на перевірку ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

56. Направлення №1849 на перевірку ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

57. Копію наказу ГУ ДФС у м. Києві №8830 від 23.05.2018 про продовження перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

58. Доповідну записку №4252 від 21.05.2018 про продовження перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

59. Копію реєстру поштового відправлення ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

60. Повідомлення №20237/Ш/26-15-42-04-27, про проведення перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

61. Копію наказу ГУ ДФС у м. Києві №7773 від 27.04.2018 про проведення перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

62. Рекомендоване повідомлення про вручення ФОП ОСОБА_11 поштового відправлення, на 1 аркуші;

63. Копію реєстру про направлення ФОП ОСОБА_11 поштового повідомлення, на 1 аркуші;

64. Акт перевірки ФОП ОСОБА_11 №2632/26-15-42-04-30/2308121223 від 06.06.2018, на 35 аркушах;

65. Запит до ФОП ОСОБА_11 №2/507/Ш/26-15-42-04-27 від 08.05.2018, на 3 аркушах;

66. Інформацію з аналітичної системи АІС «Податковий Блок» по ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

67. Інформацію ЄРПН у розрізі товару по ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 3 аркушах;

68. Інформацію ЄРПН у розрізі товару по ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 3 аркушах;

69. Інформацію по розбіжностях та незастосованих штрафних санкціях ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

70. Інформацію з аналітичної системи АІС «Податковий Блок» по ФОП ОСОБА_11 , у розрізі контрагентів на 1 аркуші;

71. Зведену інформацію по ПДВ ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

72. Розрахунок податкових зобов`язань ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 1 аркуші;

73. Інформацію щодо поданого звіту ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 1 аркуші;

74. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про прийняття на роботу від 23.01.2017, 24.01.2017, 31.01.2017, 31.01.2017, 29.09.2017, 04.10.2017, 18.10.2017, на 1 аркуші кожне;

75. Чорнові записи з підрахунками по діяльності ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 3 аркушах;

76. Розрахунок податкових зобов`язань ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 1 аркуші;

77. Інформація щодо поданого звіту ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 1 аркуші;

78. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про прийняття на роботу від 22.02.2016, 21.03.2016, 10.06.2016, на 1 аркуші кожне;

79. Чорнові записи з підрахунками по діяльності ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 3 аркушах;

80. Розрахунок податкових зобов`язань ФОП ОСОБА_11 за 2015 рік, на 1 аркуші;

81. Інформація щодо поданого звіту ФОП ОСОБА_11 за 2015 рік, на 1 аркуші;

82. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про прийняття на роботу від 07.12.2015, 25.12.2015 на 1 аркуші кожне;

83. Інформацію з підрахунками по діяльності ФОП ОСОБА_11 за 2015 рік, на 3 аркушах;

84. Чорнові записи з інформацією платника ФОП ОСОБА_11 і перевірки, на 2 аркушах;

85. Зведену інформацію РРО по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

86. Зведену інформацію акцизу по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

87. Чорнові записи з підрахунками витрат по банку ФОП ОСОБА_11 , на 5 аркушах;

88. Інформацію з наданих ФОП ОСОБА_11 банківських виписок, квитанцій, чеків за 2015-2017 роки, на 20 аркушах;

Крім того, в ході проведення обшуку, на столі що знаходився посередні кабінету знаходилась пластикова папка бежевого кольору, з якою зі слів ОСОБА_7 прийшла ОСОБА_8 та у якій знаходились наступні речі та документи:

89. Довіреність від 08.05.2018 видана ОСОБА_8 на представлення інтересів ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

90. Акт перевірки ФОП ОСОБА_11 №2632/26-15-42-04-30/2308121223 від 06.06.2018, на 35 аркушах;

91. Блокнот із чорновими записами з назвою «Всеукраинскийритейл самит»;

92. Два аркуші паперу формату А4 з чорновими записами;

93. Грошові кошти в сумі 1300 доларів США в кількості 13 штук з наступними серіями та номерами: LH81450212B, LB39133543F, LF45196281H, LE04309983D, LE61108956C, LB95967487K, LB95967486K, MB09065146E, LF25682733H, LF75345957D, LK29613783C, LD14551499A, LF89742935 J, загальною сумою 1300 доларів США.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 зазначив, що проведення обшуку було викликано об`єктивними обставинами та було необхідним з метою отримання доказів необхідних для проведення повного та всебічного досудового розслідування.

За змістом ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею 255 цього Кодексу

Обшук, у відповідності до ст. 234 ч.1 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального, дійшов висновку, що проникнення до приміщення на проведення обшуку в нежитловому приміщенні будівлі літери "А", а саме службового кабінету № 023 ГУ ДФС у м. Києві за місцем роботи ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3 , було викликано об`єктивними підставами, а саме з метою вилучення під час обшуку речей та предметів, які могли мати значення доказів у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати зазначені докази не вбачалось можливим.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчими слідчої групи та прокурорами групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42018000000001380 на проведення обшуку в нежитловому приміщенні будівлі літери "А", а саме службового кабінету № 023 ГУ ДФС у м. Києві за місцем роботи ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3 , яке згідно відомостей з Реєстру прав власності на нерухоме майно, перебуває в державній власності та на праві приватної власності належить державі в особі Державної фіскальної служби України, з метою виявлення, фіксації та вилучення наступних речей і документів:

1. Грошових коштів:

- номіналом 500 гривень в кількості 34 штуки з наступними серіями та номерами: ВВ1093681, ФД8267556, ФД2752451, УИ6994831, УЗ9057185, УЖ1430086, ФД6699897, ФГ0731681, ЛБ9012023, ЗЗ5499160, СЖ5195645, ЗБ7589020, АА5996204, ВД7969058, ЛВ6386727, УЖ3585841, МВ8622924, ЛИ3864979, ВБ7809560, ВГ1148717, СБ8515206, МБ0013671, АА6173503, СГ8968149, СБ2756992, БТ7056203, ЗИ4024224, ЗЗ8934848, ВД5390445, УГ1083588, СЖ3515554, ВЖ2155059, УД1472429, ХА4144671, загальною сумою 17 000 гривень;

- номіналом 200 гривень в кількості 15 штук з наступними серіями та номерами: УВ7224036, ТЖ3156407, КЄ9582886, УГ6270992, ВВ8545664, КЛ6366968, СЄ0351311, ВВ9436249, ЗВ6579365, СК2786073, УЕ2060846, ХЄ0460640, КЙ0720698, СБ9522884, КГ2848768, загальною сумою 3000 гривень;

- номіналом 100 доларів США в кількості 12 штук з наступними серіями та номерами: DC11810396A, KL78584643A, KB43510137R, KL03990356*, KK41997351A, DB39313968D, KD205204468A, HC13278320B, KF45892766B, KK62412133C, LD89701677C, LB27844810S, загальною сумою 1200 доларів США, які ОСОБА_8 надавала ОСОБА_7 як неправомірну вигоду;

2. Декларації про доходи, за ІІ квартал 2010 року, одержані ФОП ОСОБА_11 на 1 аркуші;

3. Декларації про доходи, за ІІІ квартал 2010 року, одержані ФОП ОСОБА_11 на 1 аркуші;

4. Податкової декларації з податку на доходи ФОП ОСОБА_11 за січень 2011 року, 1 аркуші;

5. Податкового розрахуноку сум доходу ФОП ОСОБА_11 за І квартал 2011 року, на 1 аркуші;

6. Податкової декларації ФОП ОСОБА_11 з податку на доходи за лютий 2011 року, на 1 аркуші;

7. Довідки видану ОСОБА_11 про працевлаштування, на 1 аркуші;

8. Податкової декларації про майновий стан і доходи ФОП ОСОБА_11 за 2013 рік, на 1 аркуші;

9. Інформації щодо залишків товарно матеріальних цінностей (ТМЦ) ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

10. Витрат ФОП ОСОБА_11 згідно декларації «інші», на 2 аркушах;

11. Інформацію щодо залишків товарно матеріальних цінностей ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

12. Супровідного листа від ФОП ОСОБА_11 на ГУ ДФС у м. Києві, на 1 аркуші;

13. Довіреності від імені ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

14. Бланку довіреності від імені ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

15. Інформації щодо залишків товарно матеріальних цінностей (ТМЦ) ФОП ОСОБА_11 , (без підпису) на 2 аркушах;

16. Двох примірників супровідного листа без підпису, виконані від ФОП ОСОБА_11 на ГУ ДФС у м. Києві, на 1 аркуші кожен;

17. Копії ліцензій на право ФОП ОСОБА_11 роздрібної торгівлі алкогольними напоями №058145, 075083, 088984, 058147,075086, 088986, 058143, 075085, на 1 аркуші кожна;

18. Копії ліцензій на право ФОП ОСОБА_11 роздрібної торгівлі тютюновими виробами №072002, 058148, 075087, 088987, 058146, 075084, 088985, на 1 аркуші кожна;

19. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про запрошення, на 1 аркуші;

20. Супровідного листа від ФОП ОСОБА_11 на ГУ ДФС у м. Києві від 05.06.2018, на 1 аркуші;

21. Плану перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

22. Довідки 1ДФ по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

23. Інформаційно аналітичної довідки діяльності ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

24. Копії наказу №8830 від 23.05.218 про продовження перевірки у ФОП ОСОБА_11 , у двох примірниках, на 2 аркушах кожен;

25. Копії направлень №1848 та №1849 на перевірку ФОП ОСОБА_11 , в двох примірниках, на 1 аркуші кожне;

26. Копії відомостей з ДРФО по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

27. Копії грошової купюри номіналом 100 гривень серія МД1459985, на 1 аркуші;

28. Копії грошової купюри номіналом 500 гривень серія ФЗ9533070, на 1 аркуші;

29. Чорнових записів з інформацією про сплачені податки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

30. Копії інформації з пенсійного фонду щодо нарахування ФОП ОСОБА_11 єдиного соціального внеску, на 2 аркушах;

31. Інформаційної довідки по ФОП ОСОБА_11 на 1 аркуші;

32. Довіреності від 08.05.2018 виданої ОСОБА_8 на представлення інтересів ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

33. Чорнових записів з інформацією по касових книгах ФОП ОСОБА_11 , на 3 аркушах;

34. Чорнових записів з інформацією щодо підрахунку не оприбуткування по касовій дисципліні, на 2 аркушах;

35. Інформації по розбіжностях з ПДВ ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

36. Інформації з ЄРПН по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

37. Інформації з аналітичної системи по ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

38. Чорнових записів з інформацією про контрагентів ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

39. Акту обстеження ФОП ОСОБА_11 №838 від 29.05.2018, на 1 аркуші;

40. Акту щодо здійснення контролю за доодержанням порядку ведення готівкових розрахунків ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

41. Пояснення гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на 1 аркуші кожне;

42. Опису готівкових коштів у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений службовий звіт, на 1 аркуші;

43. Опису готівкових коштів у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений Х-звіт, на 1 аркуші;

44. Акту обстеження ФОП ОСОБА_11 №855 від 30.05.2018, на 1 аркуші;

45. Акту щодо здійснення контролю за доодержанням порядку ведення готівкових розрахунків ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

46. Опису готівкових коштів у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , та прикріплений Х-звіт, на 1 аркуші;

47. Пояснення ОСОБА_17 , на 1 аркуші;

48. Акту обстеження ФОП ОСОБА_11 №779 від 08.05.2018, на 1 аркуші;

49. Акту щодо здійснення контролю за доодержанням порядку ведення готівкових розрахунків ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

50. Опису готівкових коштів від 08.05.2018 у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений службовий звіт, на 1 аркуші;

51. Опису готівкових коштів від 08.05.2018 у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та прикріплений Х-звіт, на 1 аркуші;

52. Пояснення ОСОБА_18 , ОСОБА_16 , ОСОБА_14 , ОСОБА_19 , на 1 аркуші кожне,

53. Акту обстеження ФОП ОСОБА_11 №778 від 08.05.2018, на 1 аркуші;

54. Копії нотаріально посвідченої довіреності від імені ОСОБА_11 на ОСОБА_20 , на 1 аркуші;

55. Направлення №1848 на перевірку ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

56. Направлення №1849 на перевірку ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

57. Копії наказу ГУ ДФС у м. Києві №8830 від 23.05.2018 про продовження перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

58. Доповідної записки №4252 від 21.05.2018 про продовження перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

59. Копії реєстру поштового відправлення ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

60. Повідомлення №20237/Ш/26-15-42-04-27, про проведення перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

61. Копії наказу ГУ ДФС у м. Києві №7773 від 27.04.2018 про проведення перевірки ФОП ОСОБА_11 , на 2 аркушах;

62. Рекомендованого повідомлення про вручення ФОП ОСОБА_11 поштового відправлення, на 1 аркуші;

63. Копії реєстру про направлення ФОП ОСОБА_11 поштового повідомлення, на 1 аркуші;

64. Акту перевірки ФОП ОСОБА_11 №2632/26-15-42-04-30/2308121223 від 06.06.2018, на 35 аркушах;

65. Запиту до ФОП ОСОБА_11 №2/507/Ш/26-15-42-04-27 від 08.05.2018, на 3 аркушах;

66. Інформації з аналітичної системи АІС «Податковий Блок» по ФОП ОСОБА_11 , на 4 аркушах;

67. Інформації ЄРПН у розрізі товару по ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 3 аркушах;

68. Інформації ЄРПН у розрізі товару по ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 3 аркушах;

69. Інформації по розбіжностях та незастосованих штрафних санкціях ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

70. Інформації з аналітичної системи АІС «Податковий Блок» по ФОП ОСОБА_11 , у розрізі контрагентів на 1 аркуші;

71. Зведеної інформації по ПДВ ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

72. Розрахунку податкових зобов`язань ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 1 аркуші;

73. Інформації щодо поданого звіту ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 1 аркуші;

74. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про прийняття на роботу від 23.01.2017, 24.01.2017, 31.01.2017, 31.01.2017, 29.09.2017, 04.10.2017, 18.10.2017, на 1 аркуші кожне;

75. Чорнових записів з підрахунками по діяльності ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік, на 3 аркушах;

76. Розрахунок податкових зобов`язань ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 1 аркуші;

77. Інформації щодо поданого звіту ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 1 аркуші;

78. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про прийняття на роботу від 22.02.2016, 21.03.2016, 10.06.2016, на 1 аркуші кожне;

79. Чорнових записів з підрахунками по діяльності ФОП ОСОБА_11 за 2016 рік, на 3 аркушах;

80. Розрахунку податкових зобов`язань ФОП ОСОБА_11 за 2015 рік, на 1 аркуші;

81. Інформації щодо поданого звіту ФОП ОСОБА_11 за 2015 рік, на 1 аркуші;

82. Повідомлення ФОП ОСОБА_11 про прийняття на роботу від 07.12.2015, 25.12.2015 на 1 аркуші кожне;

83. Інформації з підрахунками по діяльності ФОП ОСОБА_11 за 2015 рік, на 3 аркушах;

84. Чорнових записів з інформацією платника ФОП ОСОБА_11 і перевірки, на 2 аркушах;

85. Зведеної інформації РРО по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

86. Зведеної інформації акцизу по ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

87. Чорнових записів з підрахунками витрат по банку ФОП ОСОБА_11 , на 5 аркушах;

88. Інформації з наданих ФОП ОСОБА_11 банківських виписок, квитанцій, чеків за 2015-2017 роки, на 20 аркушах;

89. Довіреності від 08.05.2018 видана ОСОБА_8 на представлення інтересів ФОП ОСОБА_11 , на 1 аркуші;

90. Акту перевірки ФОП ОСОБА_11 №2632/26-15-42-04-30/2308121223 від 06.06.2018, на 35 аркушах;

91. Блокноту із чорновими записами з назвою «Всеукраинскийритейл самит»;

92. Двох аркушів паперу формату А4 з чорновими записами;

93. Грошових коштів в сумі 1300 доларів США в кількості 13 штук з наступними серіями та номерами: LH81450212B, LB39133543F, LF45196281H, LE04309983D, LE61108956C, LB95967487K, LB95967486K, MB09065146E, LF25682733H, LF75345957D, LK29613783C, LD14551499A, LF89742935 J, загальною сумою 1300 доларів США.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1