Ухвала суду № 75216571, 10.07.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/12453/18

УХВАЛА

10 липня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у АТ «Правекс Банк» щодо діяльності клієнтів - ТОВ «Хліб-Пром», ЖБК «Набережний квартал-1», ЖБК «Набережний квартал-2».

З клопотання слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000023 від 04.05.2018 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Хліб-Пром», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ «Хліб-Пром» (код ЄДРПОУ 39161214, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66), у період 2015-2017 років ухилились від сплати податків у зв’язку із тим, що будучи замовником будівництва житлового комплексу «Ріверсайд» за адресою: м. Рівне, вул. Небесної Сотні, буд. 66, при передачі права власності на житлові, інші площі для ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2», не відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства дохід від реалізації вищезазначеної житлової, іншої площі на загальну суму 21 300 000 грн., чим ухилились від с плати ПДВ на суму 3 550 000 грн.

Відповідно до поданої декларації про готовність об’єкта до експлуатації будівництво житлового комплексу за адресою м. Рівне, вул. Небесної Сотні, буд. 66 розпочато 15.10.2015, кошторисна вартість становить 21 300 000 грн., замовником виступило ТОВ «Хліб-Пром». Встановлено, що житлову площу за вказаною адресою у власність на підставі договорів про сплату пайових внесків у ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2» протягом 2015-2017 рр. набували громадяни. Тобто право власності від замовника - ТОВ «Хліб-Пром» було передано для ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2», які в подальшому вже передали його для громадян.

Отже, замовник будівництва - ТОВ «Хліб-Пром» при передачі права власності для ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2» повинно було у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразити реалізацію житлової площі на загальну суму 21 300 000 грн. (в т.ч. ПДВ 3 550 000 грн.), однак не відобразило, чим порушено ст. 187 ПК України. Вказані порушення також підтверджуються висновком аналітичного дослідження №11/17-00-16-16/39161214 від 12.04.2018, проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області.

Слідчий доводить, що ТОВ «Хліб-Пром» використовує рахунок №26007700335508 (вид валюти – українська гривня), ЖБК «Набережний квартал-1» використовує рахунки №26009700350332, №26007700372237, №26005700372228, №26003700372231, №26000700372223, (вид валюти – українська гривня), ЖБК «Набережний квартал-2» використовує рахунки №26001700350329, №26008700372593, №26007700372583, №26004700372586, №26001700372589, (вид валюти – українська гривня), відкриті у АТ «Правекс Банк» (МФО 380838, 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, 0 800 500 450), які використовувались при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб’єктів господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, їх обсягів, слідчий вказує на необхідність провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Хліб-Пром», ЖБК «Набережний квартал-1» та ЖБК «Набережний квартал-2», відкритим у АТ «Правекс Банк».

Також слідчий вказує, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, що є необхідним для проведення почеркознавчої експертизи, і вони мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнтів у АТ «Правекс Банк».

Слідчий для розгляду клопотання не з’явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник АТ «Прваекс Банк» для розгляду клопотання не з’явився, про день та час його розгляду повідомлявся, про що свідчить телефонограма.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи щодо діяльності вищевказаних клієнтів знаходяться у володінні в АТ «Правекс Банк» і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, що є необхідним для проведення почеркознавчої експертизи.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, тимчасовий доступ до оригіналів документів АТ «Правекс Банк» (МФО 380838, 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, 0 800 500 450), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме щодо діяльності клієнтів: ТОВ «Хліб-Пром» (код ЄДРПОУ 39161214, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66) використовує рахунок №26007700335508 (вид валюти – українська гривня); ЖБК «Набережний квартал-1» (код ЄДРПОУ 39180504, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66) використовує рахунки №26009700350332, №26007700372237, №26005700372228, №26003700372231, №26000700372223, (вид валюти – українська гривня); ЖБК «Набережний квартал-2» (код ЄДРПОУ 39180441, м. Рівне, вул. Небесної Сотні, 66) використовує рахунки №26001700350329, №26008700372593, №26007700372583, №26004700372586, №26001700372589 (вид валюти – українська гривня), а саме:

- копії документів зі справи з юридичного оформлення вищевказаних рахунків, у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від їх імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по вищевказаним рахункам, із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариств, грошових чеків на зняття коштів з рахунків, за період з 13.07.2015 по дату виконання ухвали, з можливістю їх вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали – один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.