Ухвала суду № 75185870, 04.07.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/16633/18

1-кс-8764/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Грунського Олексія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

26 червня 2018 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Грунського О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32018100090000004 від 11.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016р., згідно якого службові особи ТОВ «СКС-Інвест» (код 39054996) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа «Всеукраїнська біржа нерухомості» (код 30057035), ТОВ «Аеро-Клуб» (код 37064269), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ТОВ «ВВС Факториал» (код 37686875), ТОВ «ФК «Толока» (код 32955460), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ОСОБА_12 (код НОМЕР_9), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ФК «Толока» (код 32955460) за попередньою змовою з невстановленими особами та службовими особами Комунального підприємства з питань будівництва житлових будинків «Житлоінвестбуд-УКБ» (код 31958324), ТОВ «РК Траєкторія» (код 33540479), Кредитна спiлка «КС Володар» (код 26476970), ТОВ «Альфа-Капітал-Буд» (код 36797804), ТОВ «Альфа-капітал-груп» (код 36509981), ТОВ «Альфа-капітал-Інвест» (код 36797867), Приватного акцiонерного товариства фірма «Фундамент» (код 1416332) організували схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення фонду фінансування будівництва за допомогою реквізитів ТОВ «ФК «Толока».

Крім того, встановлено, що ТОВ «ФК «Толока» являється управителем фонду фінансування будівництва (виду А) (свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серія ФК №32 від 17.09.2004) та здійснює свою діяльність пов'язану з залученням грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, яке ведеться на розі проспекту Відрадного та вулиці Гарматної у Солом'янському районі міста Києва, генеральним підрядником будівництва являється Комунальне підприємство з питань будівництва житлових будинків «Житлоінвестбуд-УКБ» (код 31958324). Забудовником даного будівництва являється ТОВ «РК Траєкторія» (код 33540479), фактичним виконавцем будівництва являється ПрАТ Фірма «Фундамент».

У подальшому встановлено, що фізичними особами та юридичними особами, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, укладається договір про участь у фонді фінансування будівництва з ТОВ «Фінансова Компанія «Толока». За результатами укладання договору довірителі (фактичні покупці нерухомості) відповідно до правил фонду фінансування будівництва (виду А) затвердженого наказом №30 від 25.12.2015 Генерального директора ТОВ «ФК «Толока» ОСОБА_13 перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки фонду фінансування будівництва відповідно до укладеного договору про участь у ФФБ. Грошові кошти отримані від довірителів відповідно до Правил фонду та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV повинні використовуватись лише за цільовим призначенням, визначеним в договорах про участь у ФФБ, а саме повинні перераховуватись забудовнику.

За перерахування коштів на фінансування будівництва Забудовник сплачує Фінансовій компанії винагороду у розмірі, строки та порядку, передбаченим договором про організацію спорудження об'єктів будівництва.

Під час досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ФК «Толока», які перебували у банківських установах АТ «Банк Фінанси та Кредит», ПАТ «Універсал Банк», ПАТ «КБ «Хрещатик» з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.

У подальшому проведено огляд розрахункових рахунків ТОВ «ФК «Толока» відкритих у вказаних вище банківських установах. Проведеним оглядом встановлено наступне: ТОВ «ФК «Толока» залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються не за призначенням та всупереч умовам договорів про участь у ФФБ та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV на розрахункові рахунки підконтрольних ТОВ «ФК «Толока» фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів в особливо великих розмірах.

Згідно інформації, що міститься в Інформаційно-аналітичних базах даних ДФС України, встановлено, що невстановлені особи здійснюють подання податкової звітності, яка надсилалася до Державної фіскальної служби України та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ТОВ «Павутина. Нет» (код ЄДРПОУ 35076618) і під час з'єднання користувались наступною ІР-адресою, наступні суб'єкти господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_16) - НОМЕР_17 - 29.06.2017 о 14:12:59; ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7) - НОМЕР_17 - 06.07.2017 о 09:26:11; ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_4) - НОМЕР_17 - 26.10.2017 о 17:05:49; ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_13) - НОМЕР_17 - 25.07.2017 о 09:13:39; ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3) - НОМЕР_17 - 27.10.2017 о 16:44:03; ТОВ «ФК «Толока» (код ЄДРПОУ 32955460) - НОМЕР_17 - 07.02.2018 о 16:27:12; ТОВ «РК ТРАЄКТОРІЯ» (код ЄДРПОУ 33540479) - НОМЕР_17 - 11.06.2018 10:55:13; Кредитна спiлка «КС Володар» (код 26476970) - НОМЕР_17 - 01.03.2018 о 10:17:34.

Таким чином, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, та з метою встановлення співучасників злочинної групи, виявлення тіньових офісних приміщень, а також осіб, які мали доступ до вказаних електронних скриньок та були уповноважені здійснювати фінансового-господарські операції з використанням вказаних суб'єктів господарської діяльності, в органа досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Павутина. Нет» (код ЄДРПОУ 35076618), що становить охоронювану законом таємницю та містять інформацію про абонентів, яким надавалися в користування наступні ІР-адреси у певний момент часу: НОМЕР_17 - 01.03.2018р. о 10:17:34, НОМЕР_17 - 11.06.2018р. о 10:55:13, НОМЕР_17 - 26.10.2017р. о 17:05:49.

Прокурор також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається прокурор, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Павутина. Нет» та містять інформацію про абонентів, яким надавалися в користування наступні ІР-адреси у певний момент часу: НОМЕР_17 - 01.03.2018р. о 10:17:34, НОМЕР_17 - 11.06.2018р. о 10:55:13, НОМЕР_17 - 26.10.2017р. о 17:05:49 не підлягає задоволенню, оскільки не надано доказів, що ФОПам, які вказані у клопотанні, перераховувались будь-які кошти, рух яких є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 Грунського Олексія Володимировича про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: