Ухвала суду № 75153531, 07.07.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/10631/18

Номер провадження:1-кс/521/4009/18

УХВАЛА

06 липня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., при секретарі Ковач Е.В., за участю слідчого Кондратюк Л.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №32017160020000025 від 27.12.2017 року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000025 від 27.12.2017 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ІБСК Гранд-Юг» (СДРПОУ 37784398), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659, зареєстроване в Чорноморській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області), в період з 01.12.2014 року по 31.12.2014 року, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення сум до складу податкового кредиту з ПДВ по неіснуючим фінансово-господарським операціям з фіктивним підприємством ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 962 662 гривень.

Слідчим відділом ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016160000000020 від 19.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, яким виявлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств - реального сектору економіки, направленої на ухилення від сплати податків та зборів, організували створення за грошову винагороду на підставних осіб ряд фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Стар Дайм» (ЄДРПОУ 39234245), ТОВ «Азарін» (ЄДРПОУ 39234454), ТОВ «Гранд Вікторі» (ЄДРПОУ 39119199), ТОВ «АКУ» (ЄДРПОУ 39111053), ТОВ «Строй Гарант» (ЄДРПОУ 39228708) та ТОВ «Монтаж Логістик» (ЄДРПОУ 39519505).

Крім того, СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000024, яке розпочато 24.12.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, по якому не встановлено підозрюваних, проте в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що кримінальні правопорушення, щодо яких здійснюється розслідування, вчиненні однією особою (особами).

Матеріали досудового розслідування у кримінальних провадженнях №32016160000000020 та №32017160020000024 об’єднано в одне провадження, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016160000000020.

Так, в ході досудового розслідування було зібрано достатньо доказів для завершення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016160000000020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Однак, закінчити досудове розслідування у кримінальному проваджені стосовно службових осіб ТОВ «ІБСК Гранд-Юг», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на даний час неможливо у зв’язку з необхідністю проведення значного обсягу слідчих (розшукових) дій.

Таким чином 27.12.2017 року з матеріалів досудового розслідування №32016160000000020 виділено кримінальне провадження щодо службових осіб ТОВ «ІБСК Гранд-Юг», стосовно ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 962 662 гривень, яке зареєстроване в ЄРДР за №32017160020000025.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «ІБСК Гранд-Юг» відкрито рахунки №26054060439148 (українська гривня), №26004060466967 (українська гривня), №26002054313750 (долар США), №26007054311780 (російський рубль), №26008054308833 (євро) в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Одеса (МФО 328704).

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ «ІБСК Гранд-Юг», шляхом їх вилучення.

Так, вилучення вказаних документів дасть можливість у подальшому встановити рух грошових коштів по банківських рахунках, наявність чи відсутність зняття готівки через касу банку, призначити судово-почеркознавчу експертизу на предмет належності підписів, провести позапланову документальну перевірку, встановити ким із службових осіб відкривались дані рахунки. Крім того, на вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Крім того, копії первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти перерахування коштів або зняття готівки з банківських рахунків, відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначених рахунках, підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках, необхідні для використання при проведенні експертиз, слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею, під час розгляду клопотання встановлено, що СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області обґрунтовано внесені дані про вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, під час розслідування якого виникла необхідність в отриманні документів, що перебувають у володінні та зберігаються в банківській установі ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 328704).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, який регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Главою 15 КПК України передбачений тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю виїмки речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, та вимоги вказаних Законів, а також те, що іншим шляхом (способами) довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, яка містить охоронювану законом банківську таємницю та зберігаються в банківській установі ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або за дорученням іншим особам, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про отримання копій в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Одеса (МФО 328704; м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, ЗО), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №26054060439148 (українська гривня), №26004060466967 (українська гривня), №26002054313750 (долар США), №26007054311780 (російський рубль), №26008054308833 (євро), які відкриті в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», м. Одеса та належали ТОВ «ІБСК Гранд- ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) в період з 01.01.2014 року по 06.07.2018 року;

- обліково-реєстраційної справи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на ім’я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші);

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам №26054060439148 (українська гривня), №26004060466967 (українська гривня), №26002054313750 (долар США), №26007054311780 (російський рубль), №26008054308833 (євро) за період з 01.01.2014 року по 06.07.2018 року;

- банківських карток зі зразками підписів та відбитками печаток ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659);

- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659);

- листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття (закриття) рахунків ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «ІБСК Гранд-ЮҐ» (ЄДРПОУ 37184659) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта за період з 01.01.2014 року по 06.07.2018 року;

- відомості щодо реєстрації ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2014 року по 06.07.2018 року;

- угод, договорів, контрактів та інших документів, пов’язаних з проведенням банківських операцій ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659);

- копій записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659), а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків №26054060439148 (українська гривня), №26004060466967 (українська гривня), №26002054313750 (долар США), №26007054311780 (російський рубль), №26008054308833 (євро) за період з 01.01.2014 року по 06.07.2018 року;

- документів кредитної та депозитної справи ТОВ «ІБСК Гранд-ЮГ» (ЄДРПОУ 37184659) (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами);

- відомостей про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки);

- місць розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунків №26054060439148 (українська гривня), №26004060466967 (українська гривня), №26002054313750 (долар США), №26007054311780 (російський рубль), №26008054308833 (євро) та зняття з них грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за весь період діяльності, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунків №26054060439148 (українська гривня), №26004060466967 (українська гривня), №26002054313750 (долар США), №26007054311780 (російський рубль), №26008054308833 (євро) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 06.07.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 05.08.2018 року.

Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

Роз’яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.Д. Корой