Ухвала суду № 75147019, 05.07.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3638/18

пр.№ 1-кс/464/1472/18

У Х В А Л А

05 липня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Горбач О.І., старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержання законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407), які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570), яке знаходиться за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких невстановлені особи в період 2017-2018 років з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Згідно з інформацією, отриманою із АІС «Податковий блок», встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване 01.08.2017 р. за №10701020000069830 Перемишлянською районною державною адміністрацією, за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул.Борщівська, 4А (підприємство перереєстроване в м.Перемишляни 07.11.2017 р. з м.Київ, вул.Звіринецька, 63), на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_3.

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою. Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 р. встановлено, що приміщення за адресою: Львівська область, м. Перемишляни, вул. Борщівська, 4А належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендує, господарської діяльності не веде.

Відповідно до «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» за перший квартал 2018 року та «Повідомлення про прийняття працівника на роботу» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відображено у звітності прийняття 25.01.2018 р. на роботу за трудовими договорами п’ятьох осіб, а саме ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Згідно з інформацією, отриманою із веб порталу «Prozorro» (http://www.prozorro.gov.ua), ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» стало переможцем на тендерних торгах щодо виконання ремонтних робіт в закладах освіти Волинської області. Замовником зазначених робіт являється Комунальне підприємство «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814). За наслідком проведених тендерних процедур сторонами укладено договори №1 від 09.11.2017 р., №2 від 09.11.2017 р., №3 від 30.11.2017 р., №5 від 09.11.2017 р., №16 від 01.02.2018 р. щодо виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка, а також договір №15 від 01.02.2018 р. щодо виготовлення проектно-кошторисної документації на «Капітальний ремонт загальноосвітньої школи І-ІІІ ст. с.Гірка Полонка».

Відповідно до інформації, отриманої із веб порталу «Є-data» (https://spending.gov.ua), на виконання зазначених договорів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» фактично отримано з рахунків Головного управління Державної казначейської служби України у Волинській області грошові кошти за виконані роботи на загальну суму 4 074 149 грн. Розрахунок розпочався на наступний день після укладення першого договору.

Таким чином, встановлено, що на момент отримання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» перемоги на тендерних торгах, на момент укладення договорів та отримання грошових коштів за виконання робіт капітального ремонту будівель загальноосвітніх шкіл, на підприємстві не рахувалось жодного працівника, прийнятого за трудовим договором, а в реєстрі податкових накладних відсутні накладні щодо придбання ремонтних робіт від інших суб’єктів господарської діяльності, що спростовує факт надання ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» послуг по проведенню ремонтних робіт та виготовлення проектно-кошторисної документації.

Враховуючи викладене, а також відсутність на балансі підприємства основних засобів, необхідних для зайняття будівельно-ремонтними роботами (статутний внесок підприємства становить 1000 гривень), відсутність достатньої кількості кваліфікованих працівників, обмежені можливості ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» на проведення якісних будівельних робіт у відповідних обсягах, існує велика вірогідність неналежного виконання робіт, або взагалі відсутності виконання робіт щодо проведення капітальних ремонтів та реконструкції закладів освіти загальноосвітніх шкіл, що знаходяться у Луцькому районі Волинської області, а саме, у с.Воютин, с.Боратин та с.Гірка Полонка.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що при здійсненні фінансово-господарських операцій ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення, використовувався рахунок № 26001053711458 (валюта Українська гривня), відкритий 06.11.2017 р. в Захiдному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Львова (МФО 325321). Місце знаходження (зберігання) справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТзОВ «БК «Терон Девелопмент» та інформації про рух коштів: АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570), що знаходиться за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50.

З метою встановлення всіх обставин кримінального провадження, встановлення руху грошових коштів по зазначеному рахунку, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, осіб, які фактично використовували банківський рахунок, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, необхідні оригінали документів ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407), які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570, м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50), хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні усі підстави, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1,старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570), яке знаходиться за адресою: м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) № 26001053711458 (валюта Українська гривня);

- комп’ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) № 26001053711458 (валюта Українська гривня) за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р. в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) № 26001053711458 (валюта Українська гривня) за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р.;

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- комп’ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) із зазначенням руху коштів, часу з’єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ та інших даних;

- матеріалів відео- та фотофіксації із відеокамер відділень банку, в яких здійснювалось оформлення документів справи з відкриття рахунку ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) № 26001053711458 (валюта Українська гривня), а також зняття готівки із каси банку за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р.;

- матеріалів відео- та фотофіксації з відеокамер банкоматів, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по 05.07.2018 р.

Виконання ухвали покласти на юридичну особу – АТ КБ «Приватбанк» (ЄДРПОУ 14360570), що знаходиться а адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Теслюк Д.Ю.